Luzerner Kantonalbank : Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2021

Offenlegung der Eigen- mittel und Liquidität

Stichtag 30. Juni 2021

Bezugsquelle Luzerner Kantonalbank AG, Pilatusstrasse 12, 6003 Luzern Telefon [phone], [e-mail], lukb.ch/geschaeftsbericht Konzept und Redaktion Luzerner Kantonalbank AG, Kommunikation [e-mail], twitter.com/LuzernerKB

Titelbild Gian Marco Castelberg, Zürich

Gestaltung, Bildbearbeitung und Satz FELDERVOGEL AG, Luzern

Offenlegungsbericht

1. Halbjahr 2021

Mit dem vorliegenden Bericht erfüllt die Luzerner Kantonalbank AG (LUKB) die Vorgaben aus der Eigen­ mittelverordnung (ERV) bzw. die aufsichtsrechlichen­ Offenlegungspflichten gemäss FINMA-Rundschreiben 2016/01 «Offenlegung - Banken».

Inhaltsverzeichnis

4 | 1. Einleitung

4 | 2. Übergangsfristen

4 | 3. Übersicht der Tabellen

6 | 4. Übersicht aufsichtsrechtliche Kennzahlen und risikogewichtete Positionen (RWA)

8 | 5. Liquidität

LUKB-Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2021 | 3

Offenlegung zu Eigenmitteln und Liquidität

1. Einleitung

Die LUKB erfüllt sämtliche aufsichtsrechtlichen Anforderungen deutlich. Die Gesamtkapitalquote beträgt per 30. Juni 2021 17.4 % (per 31. Dezem- ber 2020: 15.8 %). Die Quote des harten Kernkapitals beträgt per 30. Juni 2021 12.0 % (per 31. Dezember 2020: 12.5 %). Diese Werte liegen inner- halb der LUKB-internen strategischen Bandbreite von 14.0 bis 18.0 % (aufsichtsrechtliche Mindestvorgabe: 12.0 %) für die Gesamtkapitalquote und übertreffen die LUKB-interne Minimalquote für das harte Kernkapi-­ tal von 11.0 % (aufsichtsrechtliche Mindestvorgabe: 7.8 %) klar. Die Kenn- zahlenentwicklung ist u.a. geprägt durch die Erstäufnung der Wert­ berichtigungen für inhärente Ausfallrisiken zu Lasten der Reserven für allgemeine Bankrisiken sowie die Veränderungen bei den Tier 1- und Tier 2- Anleihen. Die Leverage Ratio beträgt per 30. Juni 2021 nach Aufhebung

der gemäss FINMA-Aufsichtsmitteilung 02/2020 bzw. 06/2020 bis 1. Januar 2021 gültigen temporären Berechnungserleichterungen (Ausschluss von Einlagen bei Zentralbanken) 6.9 % (per 31. Dezember 2020: 7.7 %).

Die durchschnittliche kurzfristige Liquiditätsquote (LCR) beträgt für das

1. bzw. 2. Quartal 2021 167.6 % bzw. 192.9 % (für das 3. bzw. 4. Quartal 2020 139.7 % bzw. 139.8 %) bei einer Mindestanforderung gemäss Liquiditäts- verordnung (LiqV) von 100 %.
2. Übergangsfristen

Die LUKB setzt die Bestimmungen von Basel III ohne Anwendung von Übergangsfristen um.

3. Übersicht Tabellen gemäss FINMA-RS 2016/01

Referenz		Anwend-
FINMA-RS		bar für	Publikations-
2016/01	Bezeichnung gemäss FINMA-RS 2016/01	LUKB	häufigkeit
KM1	Grundlegende regulatorische Kennzahlen	ja	halbjährlich
KM2	Grundlegende Kennzahlen «TLAC-Anforderungen (auf Stufe Abwicklungsgruppe)»	nein	-
OVA	Risikomanagementansatz der Bank	ja	jährlich
OV1	Überblick der risikogewichteten Positionen	ja	halbjährlich
LI1	Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen	ja	jährlich
	Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten
LI2	(Jahres- bzw. Konzernrechnung)	ja	jährlich
LIA	Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten	ja	jährlich
PV1	Prudentielle Wertanpassungen	ja	jährlich
CC1	Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel	ja	jährlich
CC2	Überleitung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz	ja	jährlich
			jährlich und bei
CCA	Hauptmerkmale regulatorischer Eigenkapitalinstrumente und anderer TLAC-Instrumente	ja	Änderungen
TLAC1	TLAC Zusammensetzung international systemrelevanter Banken (auf Stufe Abwicklungsgruppe)	nein	-
TLAC2	Wesentliche Gruppengesellschaften - Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit	nein	-
TLAC3	Abwicklungseinheit - Rang der Forderungen auf Stufe der juristischen Einheit	nein	-
GSIB1	G-SIB-Indikatoren	nein	-
CCyB1	Geografische Aufteilung der Forderungen für den erweiterten antizyklischen Puffer nach Basler Mindeststandards	nein	-
LR1	Leverage Ratio: Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio	ja	jährlich
LR2	Leverage Ratio: detaillierte Darstellung	ja	jährlich
LIQA	Liquidität: Management des Liquiditätsrisikos	ja	jährlich
LIQ1	Liquidität: Information zur Liquiditätsquote	ja	halbjährlich
LIQ2	Liquidität: Information zur Finanzierungsquote	nein	-
CRA	Kreditrisiko: allgemeine Informationen	ja	jährlich
CR1	Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven	ja	jährlich
CR2	Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall	ja	jährlich
CRB	Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven	ja	jährlich
CRC	Kreditrisiko: Angaben zu Risikominderungstechniken	ja	jährlich
CR3	Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken	ja	jährlich
CRD	Kreditrisiko: Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz	ja	jährlich
CR4	Kreditrisiko: Risikoexposition und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CR5	Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CRE	IRB: Angaben über die Modelle	nein	-
CR6	IRB: Risikoexposition nach Positionskategorien und Ausfallwahrscheinlichkeiten	nein	-
CR7	IRB: risikomindernde Auswirkungen von Kreditderivaten auf die Risikogewichtung	nein	-
CR8	IRB: RWA-Veränderung der Kreditrisikopositionen	nein	-

Fortsetzung Tabelle auf Seite 5

4 | LUKB-Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2021

Referenz		Anwend-
FINMA-RS		bar für	Publikations-
2016/01	Bezeichnung gemäss FINMA-RS 2016/01	LUKB	häufigkeit
CR9	IRB: Ex-post-Beurteilung der Ausfallwahrscheinlichkeitsschätzungen nach Positionskategorien	nein	-
CR10	IRB: Spezialfinanzierungen und Beteiligungstitel in der einfachen Risikogewichtungsmethode	nein	-
CCRA	Gegenparteikreditrisiko: allgemeine Angaben	ja	jährlich
CCR1	Gegenparteikreditrisiko: Analyse nach Ansatz	nein	-
	Gegenparteikreditrisiko: Bewertungsanpassungen der Kreditpositionen (Credit Valuation Adjustment, CVA)
CCR2	zulasten der Eigenmittel	nein	-
CCR3	Gegenparteikreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz	ja	jährlich
CCR4	IRB: Gegenparteikreditrisiko nach Positionskategorie und Ausfallwahrscheinlichkeiten	nein	-
	Gegenparteikreditrisiko: Zusammensetzung der Sicherheiten für die dem Gegenparteikreditrisiko
CCR5	ausgesetzten Positionen	ja	jährlich
CCR6	Gegenparteikreditrisiko: Kreditderivatpositionen	nein	-
	Gegenparteikreditrisiko: RWA-Veränderung der Gegenparteikreditrisikopositionen unter dem IMM-Ansatz
CCR7	(der EPE-Modellmethode)	nein	-
CCR8	Gegenparteikreditrisiko: Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien	nein	-
SECA	Verbriefungen: allgemeine Angaben zu Verbriefungspositionen	nein	-
SEC1	Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch	nein	-
SEC2	Verbriefungen: Positionen im Handelsbuch	nein	-
	Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken
SEC3	in der Rolle des Originators oder Sponsors	nein	-
	Verbriefungen: Positionen im Bankenbuch und diesbezügliche Mindesteigenmittelanforderungen bei Banken
SEC4	in der Rolle des Investors	nein	-
MRA	Marktrisiko: allgemeine Angaben	ja	jährlich
MR1	Marktrisiko: Eigenmittelanforderungen nach dem Standardansatz	ja	jährlich
MRB	Marktrisiko: Angaben bei Verwendung des Modellansatzes (IMA)	nein	-
MR2	Marktrisiko: RWA-Veränderung der Positionen unter dem Modellansatz (IMA)	nein	-
MR3	Marktrisiko: modellbasierte Werte für das Handelsbuch	nein	-
MR4	Marktrisiko: Vergleich der VaR-Schätzungen mit Gewinnen und Verlusten	nein	-
IRRBBA	Zinsrisiken: Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement	ja	jährlich
IRRBBA1	Zinsrisiken: quantitative Informationen zur Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung	ja	jährlich
IRRBB1	Zinsrisiken: quantitative Informationen zum Barwert und Zinsertrag	ja	jährlich
REMA	Vergütungen: Politik	nein	-
REM1	Vergütungen: Ausschüttungen	nein	-
REM2	Vergütungen: spezielle Auszahlungen	nein	-
REM3	Vergütungen: unterschiedliche Ausschüttungen	nein	-
ORA	Operationelle Risiken: allgemeine Angaben	ja	jährlich
Anhang 3	Offenlegung systemrelevanter Banken	nein	-

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