Zuger Kantonalbank : Offenlegungsbericht 2023 (DE)

Offenlegungsbericht 2023

Offenlegungsbericht 2023

2

Mit den vorliegenden Informationen per 31.12.2023 trägt die Bank den Vorgaben aus der Eigenmittel- verordnung (ERV) sowie den Offenlegungsvorschriften gemäss FINMA-Rundschreiben 2016/1 Rechnung.

Offenlegung der Eigenmittel und der Liquidität

Die Berechnung der Mindesteigenmittel erfolgt nach dem internationalen Standardansatz (SA-BIZ). Wo keine anderslautenden Angaben erfolgen, handelt es sich jeweils um die Zahlen für den Konzern.

Die Eigenkapitalbasis der Zuger Kantonalbank übersteigt per 31.12.2023 die regulatorischen Anforde- rungen. Dasselbe gilt auch für die beiden Liquiditätskennzahlen Liquidity Coverage Ratio (LCR)

und Net Stable Funding Ratio. Die Quote verfügbares regulatorisches Kapital beträgt per 31.12.2023 18,2 Prozent.

Die Leverage Ratio von 7,2 Prozent liegt über den regulatorischen Anforderungen. Dies widerspiegelt die starke Eigenkapitalbasis der Zuger Kantonalbank.

Die risikogewichtete Eigenmittelanforderung beträgt für die Zuger Kantonalbank 12,0 Prozent. Der anti- zyklische Kapitalpuffer auf mit Wohnliegenschaften im Inland besicherten Hypothekarkrediten beträgt unverändert 2,5 Prozent. Die Gesamtkapital-Zielquote beträgt für die Zuger Kantonalbank per 31.12.2023 13,4 Prozent.

Tabellen und Nummerierung

Basierend auf den Richtlinien des FINMA-Rundschreibens 2016/1 ist die Zuger Kantonalbank nicht verpflichtet, alle Tabellen zu publizieren. Ebenso macht die Zuger Kantonalbank von der Regelung Gebrauch, dass nicht aussagekräftige Tabellen weggelassen werden können.

Die Nummerierung der Tabellen in der vorliegenden Offenlegung erfolgt nicht immer fortlaufend, sondern richtet sich im Sinne einer klaren Vergleichbarkeit konsequent nach den Vorgaben und Strukturen des erwähnten FINMA-Rundschreibens.

Offenlegungsbericht 2023

3

Offenlegungsbericht 2023

Inhaltsverzeichnis

Seite

Konzern

5

6

6

7

8

8

8

9

10/11

12

13

14

15

16/17

18/19

20

20

20

21/22

22

23

23

23

24/25

24

26

26

26

26

26

27

27

28/29

30/31

32

32

33

Referenz

KM1

OVA

OV1

LI1

LI2

LIA

PV1

CC1

CC2

CCA

LR1

LR2

LIQA

LIQ1

LIQ2

CRA

CR1

CR2

CRB

CRC

CR3

CRD

CR4

CR5

CCRA

CCR3

CCR5

CCR6

CCR7

CCR8

MRA

MR1

IRRBBA

IRRBBA1

IRRBB1

ORA

CG

Tabellenbezeichnung

Grundlegende regulatorische Kennzahlen

Risikomanagementansatz der Zuger Kantonalbank

Überblick über die risikogewichteten Positionen

Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen

Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten

Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten

Prudentielle Wertanpassungen

Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel

Überleitung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz

Hauptmerkmale regulatorischer Eigenkapitalinstrumente

Leverage Ratio: Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio

Leverage Ratio: detaillierte Darstellung

Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken

Liquidität: Informationen zur Liquiditätsquote (LCR)

Liquidität: Informationen zur Finanzierungsquote (NSFR)

Kreditrisiko: allgemeine Informationen

Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven

Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln in Ausfall

Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven

Kreditrisiko: Angaben zu Risikominderungstechniken

Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken

Kreditrisiko: Angaben zur Verwendung externer Ratings im Standardansatz

Kreditrisiko: Risikoexposition und Auswirkungen der Kreditrisikominderung nach dem Standardansatz

Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz

Gegenparteikreditrisiko: allgemeine Angaben

Gegenparteikreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz

Gegenparteikreditrisiko: Zusammensetzung der Sicherheiten für die dem Gegenparteikreditrisiko ausgesetzten Positionen

Gegenparteikreditrisiko: Kreditderivatpositionen

Gegenparteikreditrisiko: RWA-Veränderung der Gegenparteikreditrisikopositionen unter dem IMM-Ansatz(EPE-Modellmethode)

Gegenparteikreditrisiko: Positionen gegenüber zentralen Gegenparteien

Marktrisiko: allgemeine Angaben

Marktrisiko: Eigenmittelanforderungen nach dem Standardansatz

Zinsrisiken: Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs

Zinsrisiken: quantitative Informationen zur Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung

Zinsrisiken: quantitative Informationen zum Barwert und Zinsertrag

Operationelle Risiken: allgemeine Angaben

Offenlegung diverser Sachverhalte im Bereich Corporate Governance

Stammhaus

34		KM1		Grundlegende regulatorische Kennzahlen

4

Konzern

KM1: Grundlegende regulatorische Kennzahlen

Nr.	Position

Anrechenbare Eigenmittel (in 1'000 Franken)

1. Hartes Kernkapital (CET1)
2. Kernkapital (T1)
3. Gesamtkapital total Risikogewichtete Positionen (RWA)
4. RWA (in 1'000 Franken)

4a		Mindesteigenmittel (in 1'000 Franken)
		Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA)

1. CET1-Quote(in %)
2. Kernkapitalquote (in %)
3. Gesamtkapitalquote (in %) CET1-Pufferanforderungen (in % der RWA)
4. Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (2,5 % ab 2019) (in %)
5. Antizyklischer Puffer (Art. 44a ERV) nach Basler Mindeststandards (in %)

1. Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET1-Qualität (in %)
2. Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen) (in %)

		Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA)
12a		Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (in %)
12b		Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (in %)
12c		CET1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer
		Puffer nach Art. 44 und 44a ERV
12d		T1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer
		Puffer nach Art. 44 und 44a ERV
12e		Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer
		Puffer nach Art. 44 und 44a ERV
		Basel III Leverage Ratio

1. Gesamtengagement (in 1'000 Franken)
2. Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements) Liquiditätsquote (LCR)
3. Zähler der LCR: Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (in 1'000 Franken)1
4. Nenner der LCR: Total des Nettomittelabflusses (in 1'000 Franken)2
5. Liquiditätsquote LCR (in %)3 Finanzierungsquote NSFR
6. Verfügbare stabile Refinanzierung (in 1'000 Franken)
7. Erforderliche stabile Refinanzierung (in 1'000 Franken)
8. Finanzierungsquote NSFR (in %)

1. Quartalswerte: 30.9.2023: 4'278'642, 31.3.2023: 4'178'210
2. Quartalswerte: 30.9.2023: 2'329'157, 31.3.2023: 2'643'712
3. Quartalswerte: 30.9.2023: 184 %, 31.3.2023: 158 %

31.12.2023	30.06.2023	31.12.2022

1'385'524		1'319'481	1'312'592
1'385'524	1'319'481	1'312'592
1'448'751	1'378'308	1'367'032
7'977'229	7'970'707	7'669'680
638'178	637'657	613'574
17,4 %	16,6 %	17,1 %
17,4 %	16,6 %	17,1 %
18,2 %	17,3 %	17,8 %
2,5 %	2,5 %	2,5 %
0,0 %	0,0 %	0,0 %
2,5 %	2,5 %	2,5 %
10,2 %	9,3 %	9,8 %
4,0 %	4,0 %	4,0 %
1,4 %	1,3 %	1,4 %
9,2 %	9,1 %	9,2 %
11,0 %	10,9 %	11,0 %
13,4 %	13,3 %	13,4 %
19'211'388	20'076'145	19'021'110
7,2 %	6,6 %	6,9 %
3'555'163	4'426'133	3'741'769
2'216'660	2'300'325	2'467'501
160 %	192 %	152 %
15'878'179	16'260'861	15'498'099
10'817'008	10'664'936	10'459'144
147 %	152 %	148 %

Offenlegungsbericht 2023

5

Offenlegungsbericht 2023

OVA: Risikomanagementansatz der Zuger Kantonalbank

Die Zuger Kantonalbank beschreibt ihren Risikomanagementansatz im Geschäftsbericht 2023 ab Seite 58.

OV1: Überblick über die risikogewichteten Positionen

in 1'000 Franken (gerundet)

			Risikogewichtete Positionen	Risikogewichtete Positionen	Mindesteigenmittel
	Bilanz	31.12.2023		31.12.2022		31.12.2023
1	Kreditrisiko (ohne CCR-Gegenparteikreditrisiko)1		7'410'727	7'173'388	592'858
2	davon mit Standardansatz bestimmt		7'410'727	7'173'388	592'858
6	Gegenparteikreditrisiko		6'174	4'408	494
7	davon mit Standardansatz bestimmt (SA-CCR)2		6'174	4'408	494
20	Marktrisiko		60'896	51'496	4'872
21	davon mit Standardansatz bestimmt		60'896	51'496	4'872
24	Operationelles Risiko		499'433	440'388	39'955
27	Total		7'977'229	7'669'680	638'178

1. Inklusive sonstiger nicht gegenparteibezogener Risiken
2. Die erforderlichen Eigenmittel für das Risiko möglicher Wertanpassungen von Derivaten (SA-CCR) werden nach dem Standardansatz berechnet (SA-CCR = Standard Approach Counterparty Credit Risk).

Im Bereich der Kreditrisiken sind im Vergleich zum 31.12.2022 Veränderungen erkennbar. Diese sind mit dem Kreditwachstum zu begründen. Die Veränderungen der übrigen Positionen sind marginal.

6

LI1: Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen

Offenlegungsbericht 2023

in 1'000 Franken (gerundet)

per 31.12.2023

Aktiven

Flüssige Mittel

Forderungen gegenüber Banken

Forderungen gegenüber Kunden

Hypothekarforderungen

Handelsgeschäft

Positive WBW derivativer Finanzinstrumente

Finanzanlagen

Aktive Rechnungsabgrenzungen

Beteiligungen

Sachanlagen

Immaterielle Werte

davon Goodwill

Sonstige Aktiven

Total Aktiven

Fremdkapital

Verpflichtungen gegenüber Banken

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

Negative WBW derivativer Finanzinstrumente

Kassenobligationen

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

Passive Rechnungsabgrenzungen

Sonstige Passiven

Rückstellungen

Total Fremdkapital

								Buchwerte
Buchwerte gemäss		unter Kreditrisiko-	unter Gegen-			ohne Eigenmittel-
	parteikreditrisiko-	unter Marktrisiko-		anforderungen oder
Rechnungslegung		vorschriften	vorschriften	vorschriften		mittels Kapitalabzug

2'969'382		2'969'382			5'617
46'612	46'612			34'401
811'369	811'369			126'446
14'104'327	14'104'327
154								154
3'577			3'577	10'424
665'583	665'583
13'161	13'161
21'552	21'552			7
121'169	121'169
43'489							43'489
43'489							43'489
19'948	19'948			190
18'820'324	18'773'103	3'577	177'240	43'489
81'037							81'037
13'097'759							13'097'759
16'177			16'177
14'199							14'199
3'982'000							3'982'000
77'048							77'048
53'217							53'217
5'550							5'550
17'326'987			16'177			17'310'810

Die positiven und negativen Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente unterliegen den Gegenparteikreditrisiko- und den Marktrisikovorschriften. Bilanzaktiven in Fremdwährung unterliegen sowohl den Kreditrisiko- als auch den Marktrisikovorschriften.

7

Offenlegungsbericht 2023

LI2: Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten

in 1'000 Franken (gerundet)

per 31.12.2023

Aktiven

1. Buchwerte der Aktiven
2. Buchwerte der Verpflichtungen
3. Nettobetrag
4. Ausserbilanzpositionen

Total

18'820'324

17'326'987

1'493'336

968'166

				Positionen unter
Kreditrisiko-		Gegenparteikredit-	Marktrisiko-
vorschriften		risikovorschriften	vorschriften

18'773'103		3'577		177'240
		16'177
18'773'103		-12'600		177'240
138'363

Ausser den in ihre Kreditäquivalente umzurechnenden Ausserbilanzpositionen gibt es keine Differenzen zwischen den Buchwerten gemäss Bilanz und den aufsichtsrechtlichen Werten. Sofern eine bestimmte Position einer Eigenmittelanforderung in mehr als einer Kategorie unterliegt,

ist die Position in jeder zugehörigen Spalte rapportiert. Daher kann die Summe der Werte pro Kategorie höher sein als das Total.

LIA: Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten

Der Ausweis der Ausserbilanzpositionen erfolgt im Rahmen der Rechnungslegung zu Nominalwerten. Im Bereich der Kreditrisikovorschriften werden die Ausserbilanzpositionen in Kreditäquivalente umgerechnet. Dies bedeutet, dass der Nominalwert mit einem vom Regulator bestimmten Faktor multipliziert wird.

PV1: Prudentielle Wertanpassungen

Die Zuger Kantonalbank hat im Geschäftsjahr 2023 wie auch in der vorangegangenen Berichtsperiode keine prudentiellen Wertanpassungen vorgenommen.

8

CC1: Darstellung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel

in 1'000 Franken (gerundet)

per 31.12.2023

Hartes Kernkapital (CET1)

1. Ausgegebenes einbezahltes Gesellschaftskapital, vollständig anrechenbar
2. Gewinnreserven, inklusive Reserven für allgemeine Bankrisiken, Gewinnvortrag und Periodengewinn
3. Kapitalreserven

6 Hartes Kernkapital vor Anpassungen

Regulatorische Anpassungen bezüglich des harten Kernkapitals

1. Goodwill (nach Abzug der verbuchten latenten Steuern)

1. Netto Long-Position in eigenen CET1-Instrumenten

1. Hartes Kernkapital (net CET1)

Ergänzungskapital (T2)

1. Wertberichtigungen; Rückstellungen und Abschreibungen aus Vorsichtsgründen; Zwangsreserven auf Finanzanlagen
2. Ergänzungskapital vor regulatorischen Anpassungen

1. Ergänzungskapital (net T2)
2. Regulatorisches Kapital (net T1 + net T2)
3. Summe der risikogewichteten Positionen Kapitalquoten
4. CET1-Quote(in % der risikogewichteten Positionen)
5. T1-Quote(in % der risikogewichteten Positionen)
6. Quote bezüglich des regulatorischen Kapitals (in % der risikogewichteten Positionen)
7. Institutsspezifische CET1-Pufferanforderungen gemäss Basler Mindeststandards (Eigenmittelpuffer + antizyklischer Puffer gemäss 44a ERV + Eigenmittelpuffer für systemrelevante Banken) (in % der risikogewichteten Positionen)
8. davon Eigenmittelpuffer gemäss Basler Mindeststandards (in % der risikogewichteten Positionen)

68 Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen) (in % der risikogewichteten Positionen)

68a CET1-Gesamtanforderung nach Anhang 8 ERV zuzüglich der antizyklischen Puffer nach Art. 44 und 44a ERV (in % der risikogewichteten Positionen)

68b davon antizyklische Puffer nach Art. 44 und 44a ERV (in % der risikogewichteten Positionen)

68c Verfügbares CET1 (in % der risikogewichteten Positionen)

68d T1-Gesamtanforderung nach Anhang 8 ERV zuzüglich der antizyklischen Puffer nach Art. 44 und 44a ERV (in % der risikogewichteten Positionen)

68e Verfügbares T1 (in % der risikogewichteten Positionen)

68f Gesamtanforderung regulatorisches Kapital nach Anhang 8 ERV zuzüglich der antizyklischen Puffer nach Art. 44 und 44a ERV (in % der risikogewichteten Positionen)

68g Verfügbares regulatorisches Kapital (in % der risikogewichteten Positionen)

Beträge

144'144

1'199'103

90'529

1'433'775

-43'489

-4'762

1'385'524

63'227

63'227

63'227

1'448'751

7'977'229

17,4 %

17,4 %

18,2 %

9,2 %

3,3 %

10,2 %

9,2 %

1,4 %

14,0 %

11,0 %

15,8 %

13,4 %

18,2 %

Referenzen

C

B, D

D

A

Offenlegungsbericht 2023

9

Offenlegungsbericht 2023

CC2: Überleitung der regulatorisch anrechenbaren Eigenmittel zur Bilanz

Der Konsolidierungskreis für die Eigenmittelberechnung ist identisch mit demjenigen für die Erstellung des Konzernabschlusses (siehe Anhangstabelle 7 im Geschäftsbericht 2023). Sämtliche wesentlichen Beteiligungen, die nicht konsolidiert werden, werden risikogewichtet.

10