WCM Beteiligungs und Grundbesitz : Konzern-Finanzbericht 2021

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 der WCM Beteiligungs- und Grundbesitz-Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main

Inhalt

Konzerngesamtergebnisrechnung .............................................................................................. 7

Konzernbilanz ............................................................................................................................ 8

Konzernkapitalflussrechnung ..................................................................................................... 9

Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung ............................................................................ 11

Konzernanhang ......................................................................................................................... 12 A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM KONZERNABSCHLUSS DER WCM

BETEILIGUNGS- UND GRUNDBESITZ-AKTIENGESELLSCHAFT ............................... 12

A.1 INFORMATIONEN ZUM UNTERNEHMEN ............................................................ 12

A.2 GRUNDLAGEN DES KONZERNABSCHLUSSES ................................................... 12

B. RECHNUNGSLEGUNGSSTANDARDS .......................................................................... 13

B.1 VOM KONZERN ÜBERNOMMENE NEUE UND GEÄNDERTE STANDARDS .. 13 B.2 VERÖFFENTLICHTE, ABER NOCH NICHT VERPFLICHTEND

ANZUWENDENDE IFRS ................................................................................................... 15

C. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE ............................................................................. 16

C.1 KONSOLIDIERUNGSMETHODEN ........................................................................... 16

C.2 VERÄNDERUNGEN IM KONZERN ......................................................................... 17

D. ERLÄUTERUNG DER BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN ........ 18

D.1 ALS FINANZINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN .................................... 18

D.2 SACHANLAGEN ......................................................................................................... 20

D.3 IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE ................................................................. 20

D.4 WERTMINDERUNGEN NICHTFINANZIELLER VERMÖGENSWERTE ............. 21

D.5 ANDERE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE .................................................... 21

D.6 BILANZIERUNG VON LEASINGVERHÄLTNISSEN ALS LEASINGNEHMER . 21

D.7 BILANZIERUNG VON LEASINGVERHÄLTNISSEN ALS LEASINGGEBER ..... 22

D.8 FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSWERTE .................................... 22

D.9 ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE ....................... 23

D.10 VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KREDITINSTITUTEN ........................... 23

D.11 SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN ............................................................................ 24

D.12 ERMITTLUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTES ....................................... 24

D.13 AUFWANDS- UND ERTRAGSREALISIERUNG ................................................... 25

D.14 LAUFENDE UND LATENTE STEUERN ................................................................ 26

D.15 WESENTLICHE ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN UND SCHÄTZUNGEN .... 28

D.16 SEGMENTBERICHTERSTATTUNG ....................................................................... 29

D.17 BILANZIERUNG NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE .................................. 30

E. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ ............................................................... 31

E.1 ALS FINANZINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN ..................................... 31

E.2 SONSTIGE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE .................................................. 34

E.3 FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN ................................. 35 E.4 SONSTIGE FORDERUNGEN, VERMÖGENSWERTE UND NUTZUNGSRECHTE

.............................................................................................................................................. 35

E.5 ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE ........................ 36

E.6 EIGENKAPITAL .......................................................................................................... 36

E.7 VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KREDITINSTITUTEN .............................. 37

E.8 SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN .............................................................................. 37

E.9 LATENTE STEUERN .................................................................................................. 38

E.10 STEUERSCHULDEN ................................................................................................. 39

E.11 VERBINDLICHKEITEN ............................................................................................ 39

F. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNGESAMTERGEBNISRECHNUNG ................... 41

F.1 ERGEBNIS AUS DER OBJEKTBEWIRTSCHAFTUNG ........................................... 41 F.2 ERGEBNIS AUS DER BEWERTUNG DER ALS FINANZINVESTITION

GEHALTENEN IMMOBILIEN .......................................................................................... 41

F.3 SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE ................................................................... 42

F.4 ABSCHREIBUNGEN ................................................................................................... 42

F.5 SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN .................................................... 42

F.6 FINANZERGEBNIS ..................................................................................................... 43

F.7 STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG ............................................ 44

F.8 ERGEBNIS JE AKTIE .................................................................................................. 46

G. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG ........................ 47

H. SONSTIGE ANGABEN ..................................................................................................... 49

H.1 ANGABEN ZU FINANZINSTRUMENTEN .............................................................. 49

H.1.1 ANGABEN ZU FINANZINSTRUMENTEN ....................................................... 49

H.1.2 NETTOERGEBNISSE NACH BEWERTUNGSKATEGORIEN ........................ 50

H.2 GRUNDSÄTZE DES FINANZRISIKOMANAGEMENTS ........................................ 51

H.3 AUSFALLRISIKEN ..................................................................................................... 52 H.4 SALDIERUNG FINANZIELLER VERMÖGENSWERTE UND FINANZIELLER

VERBINDLICHKEITEN .................................................................................................... 54

H.5 LIQUIDITÄTSRISIKEN .............................................................................................. 55

H.6 MARKTRISIKEN ......................................................................................................... 57

H.7 ANZAHL DER MITARBEITER .................................................................................. 57

H.8 GESAMTHONORAR DES ABSCHLUSSPRÜFERS ................................................. 57

H.9 BEZIEHUNGEN ZU NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN .. 57 H.10 LEASINGVERHÄLTNISSE UND SONSTIGE FINANZIELLE

VERPFLICHTUNGEN ........................................................................................................ 63

H.11 ANTEILSBESITZLISTE ............................................................................................ 64

H.12 EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG .................................................... 65

H.13 ENTSPRECHENSERKLÄRUNG NACH § 161 AKTG ........................................... 65

BERICHT DES AUFSICHTSRATES ..................................................................................... 67 CORPORATE GOVERNANCE BERICHT UND ERKLÄRUNG ZUR

UNTERNEHMENSFÜHRUNG .............................................................................................. 72

BERICHT ÜBER DIE LAGE DER GESELLSCHAFT UND DES KONZERNS 2021 ........ 82

1. GRUNDLAGEN DES KONZERNS ................................................................................... 82

1.1 GESCHÄFTSMODELL, ZIELE, STRATEGIE ........................................................... 82

1.2 STEUERUNGSSYSTEME ............................................................................................ 83

2. WIRTSCHAFTSBERICHT ................................................................................................. 84

2.1 WIRTSCHAFTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN UND IMMOBILIENMÄRKTE84

2.1.1 GESAMTWIRTSCHAFTLICHE LAGE ................................................................... 84

2.1.2 ENTWICKLUNG BÜROIMMOBILIENMARKT .................................................... 84

2.1.3 ENTWICKLUNG EINZELHANDELSIMMOBILIENMARKT ............................... 85

2.2 GESCHÄFTSVERLAUF ............................................................................................... 86

2.3. VERMÖGENS-, FINANZ- UND ERTRAGSLAGE, FINANZIELLE UND

NICHTFINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN ...................................................... 87

2.3.1 ERTRAGSLAGE ........................................................................................................ 87

2.3.2 FINANZLAGE ............................................................................................................ 89

2.3.3 VERMÖGENSLAGE ................................................................................................. 90

2.3.4 FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN ......................................................... 91

2.3.5 NICHTFINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN ............................................. 94

3. RISIKO-, CHANCEN- UND PROGNOSEBERICHT ....................................................... 94

3.1. RISIKO- UND CHANCENBERICHT ......................................................................... 94

3.1.1 RISIKOMANAGEMENTSYSTEM ........................................................................... 94

3.1.2 RISIKOBERICHT UND EINZELRISIKEN .............................................................. 98

3.1.3 INTERNES KONTROLL- UND RISIKOMANAGEMENTSYSTEM ZUM

RECHNUNGSLEGUNGSPROZESS ................................................................................ 108

3.1.4 RISIKOMANAGEMENT IN BEZUG AUF DIE VERWENDUNG VON

DERIVATIVEN FINANZINSTRUMENTEN .................................................................. 110

3.1.5 GESAMTRISIKOLAGE .......................................................................................... 110

3.1.6 CHANCENBERICHT .............................................................................................. 110

3.2 PROGNOSEBERICHT ................................................................................................ 111

3.2.1 WIRTSCHAFTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN UND IMMOBILIENMÄRKTE

............................................................................................................................................ 111

3.2.2 ERWARTETE GESCHÄFTSENTWICKLUNG ..................................................... 112

4. CORPORATE GOVERNANCE ........................................................................................ 114

4.1. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG .............................................. 114

4.2 FRAUENQUOTE UND DIVERSITÄT ...................................................................... 114

4.3 VERGÜTUNGSBERICHT .......................................................................................... 115

4.3.1 Vorstand .................................................................................................................... 115