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Testatsexemplar
des Berichts über die Prüfung
des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 und
des zusammengefassten Lageberichts
und Konzernlageberichts
für das Geschäftsjahr
2023
der
Plan Optik AG
Elsoff
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Anlagenverzeichnis
Bilanz zum 31. Dezember 2023 | Anlage I |
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis | |
31. Dezember 2023 | Anlage II |
Anhang | Anlage III |
Zusammengefasster Lagebericht und Konzernlagebericht | Anlage IV |
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers | Anlage V |
Rechtliche Verhältnisse | Anlage VI |
Wirtschaftliche Verhältnisse | Anlage VII |
Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und | |
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften | Anlage VIII |
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Anlage I
BILANZ
Plan Optik AG
Elsoff
zum
31. Dezember 2023
AKTIVA | PASSIVA |
Geschäftsjahr | Vorjahr | |
Euro | Euro | Euro |
- Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte | ||||
und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen | ||||
Rechten und Werten | 321.439,00 | 379.801,00 | ||
II. Sachanlagen | ||||
1. | Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten ein- | |||
schließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 1.431.610,30 | 1.559.797,95 | ||
2. | technische Anlagen und Maschinen | 2.053.280,00 | 1.984.848,00 | |
3. | andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 240.125,36 | 177.729,36 | |
4. | geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 497.252,12 | 505.759,90 | |
4.222.267,78 | 4.228.135,21 | |||
III. Finanzanlagen | ||||
1. | Anteile an verbundenen Unternehmen | 78.266,50 | 78.266,50 | |
2. | Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 543.422,14 | 593.154,32 | |
621.688,64 | 671.420,82 |
- Umlaufvermögen I. Vorräte
1. | Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 1.730.141,84 | 1.972.423,09 | |
2. | unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen | 1.190.469,24 | 807.425,60 | |
3. | fertige Erzeugnisse und Waren | 1.977.965,97 | 1.861.570,87 | |
4. | geleistete Anzahlungen | 1.147,51 | 29.843,38 | |
4.899.724,56 | 4.671.262,94 | |||
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||||
1. | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 353.615,23 | 190.340,20 | |
2. | Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 2.192.246,57 | 167.616,43 | |
3. | sonstige Vermögensgegenstände | 256.500,00 | 905.155,67 | |
2.802.361,80 | 1.263.112,30 | |||
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinsti- | ||||
tuten und Schecks | 3.535.225,67 | 1.951.221,23 |
Geschäftsjahr | Vorjahr | |||||
Euro | Euro | Euro | ||||
A. Eigenkapital | ||||||
I. Gezeichnetes Kapital | 4.525.000,00 | 4.275.000,00 | ||||
Rechnerischer Wert eigener Anteile | 7.875,00- | 7.875,00- | ||||
Ausgegebenes Kapital | 4.517.125,00 | 4.267.125,00 | ||||
II. Kapitalrücklage | 1.548.012,68 | 860.512,68 | ||||
III. Gewinnrücklagen | ||||||
andere Gewinnrücklagen | 780.293,80 | 780.293,80 | ||||
IV. Gewinnvortrag | 1.271.581,77 | 638.567,72 | ||||
V. Jahresüberschuss | 1.797.055,53 | 633.014,06 | ||||
B. Rückstellungen | ||||||
1. | Steuerrückstellungen | 149.627,77 | 0,00 | |||
2. | sonstige Rückstellungen | 673.069,60 | 582.078,53 | |||
822.697,37 | 582.078,53 | |||||
C. Verbindlichkeiten | ||||||
1. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 2.548.313,58 | 3.501.939,62 | |||
2. | erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 23.605,61 | 126.563,18 | |||
3. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 175.017,89 | 211.482,89 | |||
4. | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 2.727.142,50 | 1.359.211,37 | |||
5. | sonstige Verbindlichkeiten | 210.957,37 | 221.242,93 | |||
5.685.036,95 | 5.420.439,99 |
- davon aus Steuern Euro 56.312,99 (Euro 58.681,02)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 0,00 (Euro 13.936,57)
C. Rechnungsabgrenzungsposten | 19.095,65 | 17.078,28 | |
16.421.803,10 | 13.182.031,78 | 16.421.803,10 | 13.182.031,78 | |||
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Anlage II
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023
Plan Optik AG
Elsoff
Geschäftsjahr | Vorjahr | ||
Euro | Euro | ||
1. | Umsatzerlöse | 13.094.065,68 | 11.043.653,53 |
2. | Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | 499.438,74 | 431.578,26 |
3. | andere aktivierte Eigenleistungen | 85.100,09 | 247.472,57 |
4. | sonstige betriebliche Erträge | 221.231,64 | 282.691,19 |
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung Euro 22.654,47 (Euro 83.600,00)
5. Materialaufwand
- Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für be-
zogene Waren | 6.235.111,88- | 5.359.973,29- | ||||
b) | Aufwendungen für bezogene Leistungen | 742.199,87- | 570.078,11- | |||
6.977.311,75- | 5.930.051,40- | |||||
6. | Personalaufwand | |||||
a) | Löhne und Gehälter | 3.194.151,80- | 2.866.611,40- | |||
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und | ||||||
für Unterstützung | 609.653,57- | 564.980,08- | ||||
3.803.805,37- | 3.431.591,48- | |||||
- davon für Altersversorgung Euro -6.427,56 (Euro -4.972,60) | ||||||
7. | Abschreibungen | |||||
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens | ||||||
und Sachanlagen | 661.131,09- | 630.562,32- | ||||
8. | sonstige betriebliche Aufwendungen | 2.594.921,69- | 2.325.469,33- | |||
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung | ||||||
Euro -35.186,83 (Euro -36.250,07) |
9. Erträge aus Beteiligungen | 50.000,00 | 1.000.000,00 |
- davon aus verbundenen Unternehmen Euro 50.000,00 (Euro 1.000.000,00)
10. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs-
oder Teilgewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinne | 2.058.786,77 | 0,00 |
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 27.531,20 | 11.154,32 |
- davon aus verbundenen Unternehmen Euro 10.267,82 (Euro 11.154,32)
12. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 39.609,33- | 58.582,21- | ||
13. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 154.175,01- | 0,00 | ||
14. | Ergebnis nach Steuern | 1.805.199,88 | 640.293,13 | ||
15. | sonstige Steuern | 8.144,35- | 7.279,07- | ||
16. Jahresüberschuss | 1.797.055,53 | 633.014,06 | |
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Anlage III
Blatt 1
Anhang
- Allgemeine Angaben und Erläuterungen
1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Plan Optik AG, Elsoff (Amtsgericht Montabaur, HRB 20065) wurde nach den Vorschriften des 3. Buches des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff. HGB) aufgestellt. Insbesondere waren die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) zu beachten. Darüber hinaus waren die Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) zu beachten.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB.
2. Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden
Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich plan- mäßiger Abschreibungen.
Die Nutzungsdauer beträgt bei immateriellen Vermögensgegenständen überwiegend 3 bis 10 Jahre, bei Maschinen und technischen Anlagen überwiegend 5 bis 10 Jahre und bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 10 Jahre. Die Nutzungsdauer der Betriebsgebäude beträgt 25 Jahre (Altgebäude) bzw. 33 Jahre (Neubau); Außenanlagen und Einbauten haben eine Nutzungsdauer von 10 bis 15 Jahren. Die Abschreibung des Anlagevermögens erfolgt linear.
Zugänge an beweglichen Sachanlagegütern werden pro rata temporis abgeschrieben.
Geringwertige Anlagegüter mit Einzelwerten bis zu 800,00 EUR werden im Jahr des Zugangs vollabgeschrieben.
Die selbsterstellten Anlagen sind mit den Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB bewertet. Angemessene Teile der notwendigen Material-, Fertigungs- und die Verwaltungsgemeinkosten sowie Abschreibungen des Anlagevermögens werden hinzugerechnet.
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Anlage III
Blatt 2
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind unter der Annahme bewertet, dass die zuerst gelieferten Materia- lien auch zuerst verbraucht wurden.
Die Bewertung der fertigen und unfertigen Erzeugnisse ist mit den Herstellungskosten vorgenommen worden, wobei angemessene Teile der notwendigen Material-, Fertigungs- und die Verwaltungsgemeinkosten sowie Abschreibungen des Anlagevermögens einbezogen wurden.
Forderungen, flüssige Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nominalbetrag angesetzt.
Die Forderungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung angemessen Rechnung getragen.
Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.
Der Ausweis der eigenen Aktien erfolgt durch offenen Abzug vom gezeichneten Kapital.
Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.
Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.
Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.
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Anlage III
Blatt 3
- Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung
1. Angaben zu den Positionen der Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (vgl. Anlage zum Anhang) dargestellt.
Finanzanlagen
Es besteht eine 100%-ige Beteiligung an der Little Things Factory GmbH, Elsoff. Zum Bilanzstichtag
-
Dezember 2023 betrug das Eigenkapital der Little Things Factory GmbH 538 TEUR. Das Jahresergebnis 2023 der Gesellschaft betrug 129 TEUR.
Des Weiteren besteht eine 100%-ige Beteiligung an der MMT GmbH, Siegen. Mit Wirkung zum 1. Januar 2023 wurde mit dieser Gesellschaft ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Zum Bilanzstichtag
- Dezember 2023 betrug das Eigenkapital der MMT GmbH 1.270 TEUR. Das Jahresergebnis 2023 der Gesellschaft vor der Ergebnisabführung betrug 2.059 TEUR.
Seit Dezember 2019 besteht eine 100%-ige Beteiligung an der POH Termeló és Kereskedelmi Kft. (POH Produktion und Handel GmbH), Szekszárd/Ungarn. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 betrug das Eigenkapital der POH Termeló és Kereskedelmi Kft. 560 TEUR. Das Jahresergebnis 2023 der Gesellschaft betrug 213 TEUR. Der Gesellschaft wurde von der Plan Optik AG ein langfristiges Darlehen in Höhe von
- TEUR gewährt, das zum Bilanzstichtag mit 543 TEUR valutiert.
Umlaufvermögen
Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen weniger als ein Jahr.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 17 TEUR (Vj. 48 TEUR) sowie aus sonstigen Vermögensgegenständen (Forderungen aus der Gewinnabführung in Höhe von 2.059 TEUR (Vj. 0 TEUR) und sonstige Forderungen in Höhe von 117 TEUR (Vj. 119 TEUR)).
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Anlage III
Blatt 4
Eigenkapital
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Eigenkapitals ergibt sich wie folgt:
01.01.2023 | Veränderung | 31.12.2023 | |
TEUR | TEUR | TEUR | |
Ausgegebenes Kapital | 4.267 | 250 | 4.517 |
Kapitalrücklage | 861 | 687 | 1.548 |
Gewinnrücklagen | 780 | 0 | 780 |
Andere Gewinnrücklagen | 780 | 0 | 780 |
Bilanzgewinn | 1.272 | 1.797 | 3.069 |
7.180 | 2.734 | 9.914 | |
Das Grundkapital ist eingeteilt in 4.525.000 nennwertlose auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil von je 1,00 EUR.
Im Geschäftsjahr 2023 wurden 687.500,00 EUR in die Kapitalrücklage eingestellt.
Mit Beschluss der Hauptversammlung der Plan Optik AG vom 22. Juni 2022 wurde der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 31. Mai 2027 das Grundkapital der Gesellschaft einmalig oder mehrmals um bis zu insgesamt 2.000.000,00 EUR gegen Bar- oder Sacheinlagen zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2022). Im Geschäftsjahr 2023 wurde aus diesem genehmigten Kapital eine Kapitalerhöhung in Höhe von 250.000,00 EUR beschlossen; Die Durchführung der Kapitalerhöhung erfolgte mit der Eintragung der Kapitalerhöhung in das Handelsregister am 10. Juli 2023.
Mit Beschluss der Hauptversammlung der Plan Optik AG vom 24. Juni 2020 wurde der Vorstand ermächtigt, eigene Aktien der Gesellschaft zu erwerben; die Ermächtigung gilt bis zum 23. Juni 2025. Die Ermächtigung beschränkt sich auf insgesamt 10% des Grundkapitals der Gesellschaft. Ein Hinzuerwerb unter Ausnutzung dieser Vorstandsermächtigung erfolgte im Geschäftsjahr 2023 nicht.
Am Bilanzstichtag verfügte die Gesellschaft über einen Bestand von 7.875 eigenen Aktien (nennwertlose auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil von je 1,00 EUR); dies entspricht einem prozentualen Anteil am Grundkapital von 0,174%.
Der rechnerische Betrag der eigenen Anteile wird in einer Vorspalte offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt.
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Anlage III
Blatt 5
Rückstellungen
Die Entwicklung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich wie folgt:
01.01.2023 | Verbrauch | Auflösung | Zuführung | 31.12.2023 | |
TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |
Personal | 289 | 281 | 8 | 310 | 310 |
Urlaub/Überstunden | 139 | 139 | 0 | 157 | 157 |
Jahresabschlusserstellung | |||||
u. -prüfung | 35 | 35 | 0 | 35 | 35 |
Gewährleistung | 55 | 0 | 0 | 5 | 60 |
Ausstehende Rechnungen | 9 | 9 | 0 | 66 | 66 |
Archivierung | 9 | 0 | 0 | 0 | 9 |
Übrige | 46 | 43 | 3 | 36 | 36 |
582 | 507 | 11 | 609 | 673 | |
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel:
Stand am | Restlaufzeit | Restlaufzeit Restlaufzeit | ||||||
31.12.2023 | bis zu 1 J. | > 1 bis 5 J. | > 5 J. | |||||
TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |||||
Verbindlichkeiten gegenüber | ||||||||
Kreditinstituten | 2.548 | 743 | 1.605 | 200 | ||||
(Vj: 3.502) | (Vj: 1.013) | (Vj: 2.189) | (Vj: 300) | |||||
erhaltene Anzahlungen auf | ||||||||
Bestellungen | 24 | 24 | 0 | 0 | ||||
(Vj: 127) | (Vj: 127) | (Vj: 0) | (Vj: 0) | |||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | ||||||||
und Leistungen | 175 | 175 | 0 | 0 | ||||
(Vj: 211) | (Vj: 211) | (Vj: 0) | (Vj: 0) | |||||
Verbindlichkeiten gegenüber | ||||||||
verbundenen Unternehmen | 2.727 | 2.727 | 0 | 0 | ||||
(Vj: 1.359) | (Vj: 1.359) | (Vj: 0) | (Vj: 0) | |||||
sonstige Verbindlichkeiten | 211 | 211 | 0 | 0 | ||||
(Vj: 221) | (Vj: 221) | (Vj: 0) | (Vj: 0) | |||||
5.685 | 3.880 | 1.605 | 200 | |||||
(Vj: 5.420) | (Vj: 2.931) | (Vj: 2.189) | (Vj: 300) | |||||
Die | Verbindlichkeiten | gegenüber | Kreditinstituten | sind | durch | Grundschulden | sowie |
Sicherungsübereignungen besichert.
Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die branchenüblichen
Eigentumsvorbehalte.
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Anlage III
Blatt 6
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 56 TEUR (Vorjahr 59 TEUR) enthalten. Die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit betrugen 0 TEUR (Vorjahr 14 TEUR).
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren vollständig aus Lieferungen und Leistungen.
2. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse
Aufteilung nach Absatzgebieten:
2023 | 2022 | |
TEUR | TEUR | |
Inland | 2.896 | 2.232 |
Drittland | 6.904 | 6.039 |
EU | 3.294 | 2.773 |
13.094 | 11.044 |
3. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte
Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte bestehen aus Miet- und Leasingverträgen für Maschinen, Kfz, Büroausstattung und Büroräume mit künftigen Verpflichtungen in Höhe von nominal 942 TEUR (Restlaufzeit bis zu einem Jahr 412 TEUR; Restlaufzeit über ein Jahr 530 TEUR).
4. Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB
Es liegen keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB vor.
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