Hasen Immobilien : Jahresabschluss 2019 mit Lagebericht und Bericht des Aufsichtsrats

Anlage I

Bilanz zum 31.12.2019 Hasen-Immobilien Aktiengesellschaft, Augsburg

AKTIVA

PASSIVA

31.12.2019

31.12.2018

31.12.2019

31.12.2018

EUR

EUR

EUR

EUR

• A. Anlagevermögen

  • A. Eigenkapital

• I. Immaterielle Vermögensgegenstände

• 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

• II. Sachanlagen

• 1. andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung

III. Finanzanlagen

0,00

3,00

3.932,00

4.948,00

• 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 23.768.817,59 29.478.817,59

• Anlagevermögen insgesamt23.772.749,59 29.483.768,59

  B. Umlaufvermögen

  I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

• 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 56.205.677,79 51.077.614,14

2. sonstige Vermögensgegenstände

78.756,00

20.237,00

• 56.284.433,79 51.097.851,14

• II. Guthaben bei Kreditinstituten7.617.514,97 11.442.789,80

• Umlaufvermögen insgesamt63.901.948,76 62.540.640,94

C. Rechnungsabgrenzungsposten

144.891,78

161.314,69

• I. Gezeichnetes Kapital

• II. Gewinnrücklagen

• 1. gesetzliche Rücklage

7.200.000,00

7.200.000,00

720.000,00

720.000,00

2.

• andere Gewinnrücklagen72.706.423,00 62.256.423,00

• darin Zuführung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres 73.426.423,00 62.976.423,00

  EUR 9.500.000,00 (Vj. EUR 4.000.000,00)

  darin Zuführung aus dem Jahresüberschuss des

  Geschäftsjahres EUR 950.000,00 (Vj. EUR 10.000.000,00)

• III. Bilanzgewinn2.542.731,28 12.026.231,73

• Eigenkapital insgesamt83.169.154,28 82.202.654,73

B. Rückstellungen

• 1. Steuerrückstellungen

• 2. sonstige RückstellungenRückstellungen insgesamt

356.976,77 59.978,58

144.487,00 126.688,00

501.463,77 186.666,58

C. Verbindlichkeiten

• 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

  86.462,56 149.633,87

• 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

• 3. sonstige Verbindlichkeiten

  1.250.929,24 877.300,28

  6.676.588,61 893.800,43

  - davon aus Steuern: EUR 1.317,40 (Vj. EUR 982,19)

Verbindlichkeiten insgesamt

D. Passive latente Steuern

2.214.692,08 7.720.022,91 1.934.280,00 2.076.380,00

87.819.590,13

92.185.724,22 87.819.590,13 92.185.724,22

Anlage II

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2019 Hasen-Immobilien Aktiengesellschaft, Augsburg

4. Abschreibungen auf Sachanlagen

5. sonstige betriebliche Aufwendungen

6. Erträge aus Beteiligungen

7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge,

- davon aus verbundenen Unternehmen

EUR 928.584,58 (Vj. EUR 801.433,71)

8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

- davon an verbundene Unternehmen

EUR 3.323,30 (Vj. EUR 13.750,19)

9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

10. Ergebnis nach Steuern

11. sonstige Steuern

2019	2018
EUR	EUR
1.840,68	1.840,68
832,00	1.460,81
-14.400,00	-14.400,00
-999,00	-1.136,00
-380.157,27	-361.480,59
1.900.349,94	21.029.968,26
928.859,26	801.708,35
-83.295,94	-169.491,99
-399.042,12	-759.885,43
1.953.987,55	20.528.584,09
-27.488,00	-27.499,92
1.926.499,55	20.501.084,17
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	1.566.231,73	1.525.147,56
14. Einstellung in andere Gewinnrücklagen	-950.000,00	-10.000.000,00
2.542.731,28	12.026.231,73

• 1. Umsatzerlöse

• 2. sonstige betriebliche Erträge

• 3. Personalaufwand:

  Löhne und Gehälter

• 12. Jahresüberschuss

• 15. Bilanzgewinn

Anhang für das Geschäftsjahr 2019 Hasen-Immobilien Aktiengesellschaft, Augsburg

1.

Allgemeine Angaben

Die Hasen-Immobilien AG hat ihren Sitz in Augsburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsge-richts Augsburg unter HRB 6360 eingetragen.

Die Hasen-Immobilien AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 HGB.

Die Hasen-Immobilien Aktiengesellschaft war an der Hasen-Real Estate GmbH & Co. KG zu 100% beteiligt. Diese Gesellschaft ist in 2019 durch Anwachsung an die Hasen-Immobilien Ak-tiengesellschaft erloschen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches, des Aktiengesetzes und den sie ergänzenden Bestimmungen der Sat-zung aufgestellt.

Die Bilanz ist nach dem Schema von § 266 Abs. 2 und 3 HGB gegliedert.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt unverändert nach dem Gesamtkosten-verfahren (§ 275 Abs. 2 HGB).

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresab-schluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für große Kapital-gesellschaften geltenden Vorschriften des HGB und AktG aufgestellt.

2.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt.

Die anderen Anlagen und Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung sind zu An-schaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt.

Die sog. Geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden in einem Pool zusammengefasst und mit 20 % abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu den Anschaffungskosten aktiviert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben sind mit ihren Nennwerten angesetzt.

Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Ausgaben vor dem Ab-schlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Die Rückstellungen sind nach dem Erkenntnisstand im Zeitpunkt der Abschlusserstellung je-weils in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt, um die voraussichtliche Inan-spruchnahme abzudecken.

Mit Ausnahme der in den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Kaufpreisleibrentenverpflich-tungen sind alle Verbindlichkeiten zu ihrem Rückzahlungsbetrag (Erfüllungsbetrag) ohne Abzin-sungen angesetzt.

Ein Teilbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.224 resultiert aus latenter Steuerbelastung für Gewerbesteuer der Hasen-Immobilien Grundbesitz GmbH & Co. KG aufgrund der Übertragung von steuerlichen Rücklagen nach § 6b EStG von der Hasen-Immobilien AG auf die Hasen-Immobilien Grundbesitz GmbH & Co. KG.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten aus Kaufpreisleibrenten erfolgt mit den nach versicherungs-mathematischen Grundsätzen ermittelten Barwerten nach der Projected-Unit-Credit-Methode auf der Basis eines Zinsfußes von 1,97 % und unter Annahme eines Rententrends von 2 % und unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.

Die latenten Steuern resultieren aus zeitlichen und quasi-permanenten Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz. Es wurde ein Steuersatz von 15,8 % bzw. 32,3 % zugrunde gelegt. Aktive latente Steuern wurden für Bewertungsunterschiede aus Kaufpreisleibrentenverpflich-tungen gebildet. Passive latente Steuern wurden für die Bewertungsunterschiede aus Finanzan-lagen gebildet.

3. Erläuterungen zur Bilanz Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem alsBeilage 1beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen besteht Mitzugehörigkeit zu den sonsti-gen Vermögensgegenständen -wie im Vorjahr-. Die Forderungen haben i.H.v. TEUR 48.000 (Vj. TEUR 48.000) eine Restlaufzeit von eins bis fünf Jahren und i.H.v. TEUR 8.206 (Vj. TEUR 3.078) eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital, Aktien, Stimmrechte

Das Grundkapital beträgt EUR 7.200.000,00. Es ist in 480.000 Stückaktien eingeteilt. Jede Stückaktie gewährt eine Stimme.

Gewinnrücklagen

Die gesetzliche Rücklage wurde gemäß § 150 AktG gebildet.

Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn 2019 entwickelt sich wie folgt:

EUR

• a) Bilanzgewinn per 31.12.2018

  12.026.231,73
  -960.000,00
  -9.500.000,00
  d) Jahresüberschuss 2019	1.926.499,55
  e) Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen gemäß § 58 AktG	-950.000,00
  f) Bilanzgewinn per 31.12.2019	2.542.731,28
  sonstige Rückstellungen

• b) Ausschüttung in 2019

• c) Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen gemäß Beschluss der Hauptversammlung

Die kurzfristigen sonstigen Rückstellungen betreffen v.a. die Kosten der Hauptversammlung TEUR 55 (Vj. TEUR 50) sowie die Kosten der Erstellung und Prüfung des Jahres- und Kon-zernabschlusses für 2019 TEUR 54 (Vj. TEUR 58) sowie ausstehende Rechnungen TEUR 20 (Vj. TEUR 15).

Verbindlichkeiten

Zu den Verbindlichkeiten wird auf den alsBeilage 2beigefügten Verbindlichkeitenspiegel hin-gewiesen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen besteht Mitzugehörigkeit zu den sonstigen Verbindlichkeiten, -wie im Vorjahr-.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind u.a. enthalten Verpflichtungen aus einer Kaufpreisleib-rente (TEUR 858, Vj. TEUR 874).

sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31.12.2019 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietverhältnis i.H.v. insgesamt TEUR 208 (Vj. TEUR 234). Die (Rest)Laufzeit beträgt acht Jahre.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Abschreibungen auf Sachanlagen

Es handelt sich um planmäßige Abschreibungen. Siehe hierzu auch den alsBeilage 1beige-fügten Anlagenspiegel.

sonstige betriebliche Aufwendungen

Enthalten sind u.a. Kosten der Abschlussprüfung, Hauptversammlung und Offenlegung des Jahresabschlusses (insgesamt TEUR 144, Vj. TEUR 129), Aufsichtsratsvergütungen (TEUR 18, Vj. TEUR 18), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 6, Vj. TEUR 15) und sonstige Verwaltungs-kosten (TEUR 151, Vj. TEUR 157).