FACC AG VERGÜTUNGSBERICHT FÜR VORSTANDS- UND AUFSICHTSRATSMITGLIEDER DER FACC AG
WIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNG DER FACC AG
Im Geschäftsjahr 2020 erzielte der FACC-Konzern einen Umsatz von 526,9 Mio. EUR und verzeichnete damit einen Umsatzrückgang in Höhe von 126,2 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr (Rumpfgeschäfts-jahr). Diese negative Entwicklung ist deutlich von den Auswirkungen der Covid-19-Pandemie geprägt. Der weltweite Konjunktureinbruch und die wirtschaftlichen Folgen der Pandemie auf die globale Luft-fahrt- und Aerospace-Industrie belasteten sowohl den Umsatz als auch in weiterer Folge das Ergebnis des Geschäftsjahres 2020. Der deutliche Rückgang basiert insbesondere auf negativen Anpassungen von Bauraten bei allen für FACC wesentlichen Flugzeugprogrammen. Waren die Umsätze vor allem im Juli und August von reduzierten Abrufen der Kunden geprägt, war ab September eine positive Dynamik erkennbar.
Das berichtete Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) betrug im Geschäftsjahr 2020 -74,4 Mio. EUR (Rumpfgeschäftsjahr 2019: 22,1 Mio. EUR). Das EBIT für das Geschäftsjahr 2020 enthält Einmaleffekte aufgrund von Wertminderungen und Schätzungsänderungen im Zusammenhang mit der Covid-19-Krise und den damit verbundenen Auswirkungen auf das mittelfristige Marktumfeld in Höhe von 35,6 Mio. EUR sowie die Kosten für den Personalabbau in Höhe von 11,9 Mio. EUR.
Am 18. September 2020 gab FACC bekannt, dass es in Folge der Kapazitätsanpassungen innerhalb der Gruppe auf das mittelfristig erwartete Marktumfeld im vierten Quartal 2020 zu einer Reduktion des Personalstands um 650 Mitarbeiter kommen wird. Diese Maßnahmen wurden planmäßig umgesetzt. Der Personalstand reduzierte sich gegenüber dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 um 716 FTE auf 2.655 FTE.
Das operative Ergebnis betrug -26,8 Mio. EUR und war wesentlich von der reduzierten Auslastung der Werke seit Beginn des zweiten Quartals 2020 bzw. dem Ausbruch der Covid-19-Pandemie beeinflusst. Das zu Beginn des Geschäftsjahres 2020 angekündigte Optimierungsprogramm zur nachhaltigen Sen-kung der konzernweiten Kostenstruktur zeigte seine Wirkung und hat in den ersten neun Monaten 2020 positive Effekte erwirkt. Bedingt durch den stark reduzierten Marktbedarf wurde das Optimierungspro-gramm fokussiert vorangetrieben und um zusätzliche operative Themen erweitert.
AUFSTELLUNG VON GRUNDSÄTZEN FÜR DIE VERGÜTUNGSPOLITIK DES VOR-STANDS
Die folgenden Grundsätze für die Vergütung (Vergütungspolitik) der Mitglieder des Vorstands der FACC AG wurden auf Vorschlag des Personal- und Vergütungsausschusses gemäß C-Regel 43 des Österrei-chischen Corporate Governance Kodex (ÖCGK) durch Beschluss des Aufsichtsrats aufgestellt und sollen nach Vorlage an die ordentliche Hauptversammlung der FACC AG angewendet werden.
Die Vergütungspolitik ist der Hauptversammlung gemäß § 78b Abs. 1 AktG zumindest in jedem vierten Geschäftsjahr zur Abstimmung vorzulegen.
ZIELSETZUNG
Gemäß § 78a AktG hat der Aufsichtsrat Grundsätze für die Vergütung der Mitglieder des Vorstands aufzustellen (Vergütungspolitik), die die Geschäftsstrategie und die langfristige Entwicklung der Gesell-schaft fördern, und zu erläutern wie diese Grundsätze dies erreichen.
Dabei sind u.a. die verschiedenen festen und variablen Vergütungsbestandteile, die Mitgliedern des Vorstands gewährt werden können, einschließlich sämtlicher Boni und anderer Vorteile in jeglicher Form, unter Angabe ihres jeweiligen relativen Anteils, zu beschreiben. Die Gesellschaft verfolgt eine nachhaltige und profitable Wachstumsstrategie, die auf den drei Kernelementen "Innovation und Kun-dennutzen", "Kompetenz und Stabilität" sowie "Wachstum und Diversifikation" fußt.
Die variable Vergütung, die sich aus quantitativen und qualitativen Komponenten zusammensetzt, ist leistungsorientiert ausgestaltet und berücksichtigt diese Komponenten sowie etwaige andere für die Gesellschaft wichtige Unternehmensziele. Die Interessen der Aktionäre werden dadurch gewahrt, dass Vorstandsmitglieder für finanzielle und nichtfinanzielle Leistungen in Form einer variablen Vergütung incentiviert werden.
Bei Abweichungen von den Ergebniserwartungen verringert sich bzw. entfällt die variable Vergütung. Durch anspruchsvoll definierte Ziele, nachhaltig orientierte Wachstumsfaktoren und die Gesamtdecke-lung der variablen Vergütung mit 100% des jährlichen Bruttogrundgehalts ist die langfristige Orientie-rung des Vorstandsmanagements sichergestellt.
DER VORSTAND
VERGÜTUNGSBESTANDTEILE
Die Mitglieder des Vorstands erhalten aufgrund der Vergütungspolitik folgende Vergütungsbestand-teile:
Feste, erfolgsunabhängige Vergütungsbestandteile
Variable Vergütungsbestandteile basierend auf der Erfüllung von finanziellen und nichtfinan-ziellen Leistungskriterien, wobei die nichtfinanziellen Leistungskriterien jährlich vom Aufsichts-rat festgesetzt werden
FESTE VERGÜTUNGSBESTANDTEILE
Die festen Vergütungsbestandteile umfassen das Grundgehalt, Sachbezüge und Nebenleistungen so-wie Versorgungsaufwendungen.
GRUNDGEHALT
Die fixe Grundvergütung der Vorstandsmitglieder wird mit 14 monatlichen Zahlungen pro Jahr als Ge-halt ausbezahlt. Bei der Bemessung des Grundgehalts sind verschiedene Faktoren zu berücksichtigen: Bei der Höhe des Grundgehalts werden die Verantwortung und Aufgaben der einzelnen Vorstandsmit-glieder sowie die strukturelle Gesamtsituation der FACC AG berücksichtigt. Die Vergütung erfolgt auf einem wettbewerbsfähigen Niveau, um qualifizierte Vorstandmitglieder zu gewinnen und zu halten. Die Gesamtbezüge (fixer Bezug inklusive Erfolgsbeteiligung) für das Geschäftsjahr 2020 betrugen 1.351 TEUR.
SACHBEZÜGE UND NEBENLEISTUNGEN
Dienstwagen
Während der Dauer des Anstellungsvertrags stellt die Gesellschaft jedem Vorstandsmitglied einen Per-sonenkraftwagen der gehobenen Mittelklasse zur Verfügung, der auch privat genutzt werden darf.
Unfall- und Invaliditätsversicherung
Die Gesellschaft schließt zugunsten der Vorstandsmitglieder eine Unfallversicherung für die Versiche-rungsfälle Todesfall, Invalidität und Unfall ab. Die dafür anfallenden Prämien sind von der Gesellschaft zu tragen. Die Bruttoprämienleistung für das Geschäftsjahr 2020 beliefen sich auf 147,00 EUR pro Vor-stand. Die Unfallversicherung für den Vorstand ist Bestandteil einer Kollektivunfallversicherung für de-finierte Führungskräfte des FACC-Konzerns.
D&O-Versicherung
Den Vorstandsmitgliedern wird die Einbeziehung in eine D&O-Versicherung (Manager-Haftpflichtver-sicherung) mit risikoadäquater Deckung zugesagt. Die dafür anfallenden Prämien sind von der Gesell-schaft zu leisten. Die Prämienleistung für das Geschäftsjahr 2020 belief sich auf 69 TEUR.
Versorgungsaufwendungen
Mit Ausnahme von Yongsheng Wang haben die Vorstandsmitglieder ab einem Alter von 50 Jahren An-spruch auf Teilnahme an einem Pensionsplan für Vorstandsmitglieder. Dieser sieht einen direkten Pen-sionsanspruch gegenüber dem Unternehmen vor. Es handelt sich um eine beitragsorientierte Pensions-zusage mittels Rückversicherung. Das Unternehmen zahlt hierfür Pensionsbeiträge als Prämien in eine Pensionsrückversicherung ein. Die Höhe der ausbezahlten Pension bemisst sich im Wesentlichen nach den gezahlten Prämien und dem erzielten Investitionserfolg. Das Pensionsantrittsalter ist frühestens mit dem vollendeten 60. Lebensjahr festgesetzt. Die Bezahlung von Pensionsbeiträgen erfolgt auf ei-nem wettbewerbsfähigen Niveau, um qualifizierte Vorstandsmitglieder zu gewinnen und zu halten. Der Rückgriff auf eine Pensionsrückversicherung beschränkt die Risiken der Gesellschaft. Nach Been-digung des Dienstverhältnisses erwachsen dem Unternehmen aus dem Titel der betrieblichen Alters-versorgung sowie etwaiger Anwartschaften der Vorstandsmitglieder keine zukünftigen Lasten.
Beiträge Pensionsversicherung p. a.
in TEUR
Robert Machtlinger Andreas Ockel
Aleš Stárek
170 100 60
Zusätzlich haben die Vorstandsmitglieder ebenfalls Anspruch auf die gesetzliche Abfertigungsregelung.
VARIABLE VERGÜTUNGSBESTANDTEILE
GRUNDLEGENDES
Den Vorstandsmitgliedern gebührt eine variable Vergütung. Diese ist von der wirtschaftlichen Entwick-lung der FACC AG und von der Erreichung individuell vereinbarter Ziele abhängig. Die Leistungskriterien sind mit der nachhaltigen Wachstumsstrategie des Unternehmens abzustimmen, stellen eine leis-tungsabhängige Vergütung sicher und fördern eine verantwortungsvolle Managementkultur. Durch die Auszahlung im Folgejahr und anhand geprüfter und ausgewiesener Kriterien ist Fairness sicherge-stellt. Die Performance-Kriterien gewährleisten ein Gleichgewicht aus Finanz-, Effizienz- und Nachhal-tigkeitsindikatoren und bilden somit die nachhaltige Wachstumsstrategie des Unternehmens ab. Für die variable Vergütung sind die nachstehend näher ausgeführten Performance-Kriterien festgelegt. Die Höhe des maximal erreichbaren Bonus für alle Vorstandsmitglieder ist mit 70% einer Dividendenzah-lung für das betroffene Geschäftsjahr limitiert. Die variable Vergütung ist mit 100% des jeweiligen Brut-togrundgehalts begrenzt.
Neben quantitativen Kriterien bestehen auch qualitative Kriterien, die entsprechend der Ressortver-antwortung des jeweiligen Vorstands festgelegt werden.
LEISTUNGSKRITERIEN
Quantitative Ziele (finanzielle Leistungskriterien)
EBIT-Marge
Die EBIT-Marge ist die wichtigste finanzielle Kennzahl. Sie dient als eine grundsätzliche Bench-mark für eine Bonusauszahlung. Anhand eines an die EBIT-Marge geknüpften gestaffelten Be-rechnungssystems steigt oder sinkt der Bonus. Für die Jahre 2020, 2021 sowie 2022 ist die min-destens zu erreichende Benchmark für eine Bonuszahlung eine EBIT-Marge von 4,8%.
Free Cashflow
Die Kennzahl Free Cashflow dient als eine grundsätzliche Benchmark für eine Bonuszahlung, wo-bei ein Bonus nur bei einem positiven Free Cashflow ausbezahlt wird. Zusätzlich dient sie als Abstufungsfaktor für die Höhe des auszuzahlenden Bonusbetrags, wobei hier das Verhältnis vom tatsächlich erreichten Free Cashflow zu einem fix definierten Betrag von 10 Mio. EUR als Berech-nungsfaktor dient.
Return on Capital Employed (ROCE)
Die Kennzahl Economic Value Added (EVA) dient als eine grundsätzliche Benchmark für eine Bo-nusauszahlung, wobei nur bei einem positiven EVA ein Bonus ausbezahlt wird. Das Verhältnis von ROCE zu WACC bildet zudem einen Berechnungsfaktor für den auszubezahlenden Bonusbe-trag. Für das Jahr 2020 war ein WACC vor Steuern von 11,2% festgelegt.
Asset Turnover Ratio
Das Asset-Turnover Ratio - das Verhältnis von Jahresumsatz zur Bilanzsumme - dient als eine grundsätzliche Benchmark für eine Bonuszahlung. Ein Bonus wird erst ab einer Kennzahlenrela-tion größer 1 ausgeschüttet.
Working Capital
Die Kennzahlrelationen von Forderungen zu Umsatz sowie Lagerbeständen zu Umsatz reduzie-ren den auszuzahlenden Bonusbetrag jeweils um 5%, sofern diese die für das jeweilige Ge-schäftsjahr vorgegebenen Grenzen überschreiten. Für das Geschäftsjahr 2020 waren diese Gren-zen 17,2% und 13,4%.
Die quantitativen Ziele sind entsprechend gewichtet und werden mit einem Wachstumsfaktor multi-pliziert. Als Basis für die Beurteilung der Zielerreichung der quantitativen Ziele wird der für das zu be-urteilende Jahr geprüfte konsolidierte Konzernabschluss herangezogen.
Qualitative Ziele (nichtfinanzielle Leistungskriterien)
Jährlich kann der Aufsichtsrat qualitative Ziele für jeden Vorstand entsprechend der Ressortverantwor-tung versetzen. Für die Erreichung der qualitativen Ziele, die jährlich neu festgesetzt werden, ist je ein Fixbetrag zu vereinbaren, der bei Zielerreichung ausbezahlt wird.
Unter Berücksichtigung der quantitativen und qualitativen Leistungskriterien muss die feste Vergütung auf einem wettbewerbsfähigen Niveau liegen, um die Motivation und Verfügbarkeit von qualifizierten Führungskräften für die Position eines Vorstandsmitglieds zu gewährleisten.
Auszahlung der variablen Vergütungsbestandteile
Die Auszahlung der variablen Bezüge erfolgt immer zur Gänze im Folgejahr aufgrund der Beurteilung der Zielerreichung, wobei bei den quantitativen Zielen der geprüfte konsolidierte Konzernabschluss für das zu beurteilende Jahr heranzuziehen ist. Durch die Auszahlung im Folgejahr und anhand geprüfter und ausgewiesener Kriterien ist die Fairness sichergestellt. Im Geschäftsjahr 2020 kam es auf Grund des nicht Erreichens der definierten Ziele zu keiner Auszahlung einer erfolgsabhängigen Vergütung
Möglichkeit zur Rückforderung variabler Vergütungsbestandteile
Basierend auf festgelegten Kriterien besteht die Möglichkeit einer Rückforderung von variablen Vergü-tungsbestandteilen von den Vorstandsmitgliedern.
VERGÜTUNGSÜBERSICHT
Vergütungsübersicht 2020 (in TEUR)
Robert Machtlinger
Andreas Ockel
Aleš StárekYongsheng Wang
Grundgehalt Erfolgsbeteiligung/Bonus Zuschuss Krankengruppenvers.
Zwischensumme
375 0 1 376
365 0 0 365
315 295
0 0
0 0
315 295
Sachbezug PKW Sachbezug Dienstwohnung Zwischensumme Abfertigung Pensionsvorsorge Summe
12
12
12 12
0
0
0 15
388
377
327 321
0
52
45 -5
3491 737
100 529
5 0
377 316
1) Enthält Aufrollungen aus Vorjahren
Vergütungsübersicht 2019 (in TEUR)
Robert Machtlinger
Andreas Ockel
Aleš StárekYongsheng Wang
2019 (Rumpfgeschäftsjahr)
Grundgehalt Erfolgsbeteiligung/Bonus Zuschuss Krankengruppenvers.
Zwischensumme
Sachbezug PKW Sachbezug Dienstwohnung Zwischensumme Abfertigung Pensionsvorsorge Summe
321 107 1 429 10 0 439 0 93 532
313 20 0 333 10 0 343 43 83 469
250 168
71 56
0 0
321 224
10 10
0 13
331 246
50 52
0 0
381 298
LONG-TERM INCENTIVE PLAN
Es besteht kein Aktienoptionsprogramm für die Vorstandmitglieder; insbesondere besteht kein Stock-Option-Programm oder Programm für die begünstigte Übertragung von Aktien. Das Unternehmen be-hält sich das Recht vor, ein solches Programm einzuführen, z.B. um das Engagement und die Motivation der Führungskräfte zu erhöhen.
VERGÜTUNGS- UND BESCHÄFTIGUNGSBEDINGUNGEN DER ARBEITNEHMER
Die Vergütungsmodelle der Arbeitnehmer sind so gestaltet, dass sie die jeweiligen nationalen Vergü-tungsbestimmungen erfüllen. Die Beschäftigungsbedingungen zielen darauf ab, ein Umfeld zu schaf-fen, in dem die Mitarbeiter Leistung erbringen, sich entwickeln und sich engagieren können. Die Ver-gütungsbedingungen bieten eine Entlohnung, mit der kompetente und leistungsstarke Mitarbeiter re-krutiert und an das Unternehmen gebunden werden können. Das monatliche Grundgehalt eines Vor-standsmitglieds steht, bezogen auf Vollzeitbasis, in einem angemessenen Verhältnis zu den Vergü-tungs- und Beschäftigungsbedingungen der Arbeitnehmer der Gesellschaft. Für Mitarbeiter in Füh-rungspositionen ist eine variable Vergütung vorgesehen. Die variablen Bezüge sind erfolgsabhängig und unterliegen vergleichbaren finanziellen Leistungskriterien auf Vorstandsebene.
WESENTLICHE ÄNDERUNGEN DER VERGÜTUNGSPOLITIK FÜR DEN VORSTAND
Gegenüber der im Rahmen der 6. ordentlichen Hauptversammlung beschlossenen Vergütungspolitik gab es keine Änderungen.
DER AUFSICHTSRAT
VERGÜTUNGSBESTANDTEILE
Die Vergütung wird von der Hauptversammlung beschlossen. Soweit die Mitglieder des Aufsichtsrats dem Organ nicht während des ganzen Geschäftsjahres angehört haben, erfolgt die Auszahlung der Vergütung aliquot (berechnet auf Monatsbasis). Die Auszahlung der jährlichen Fixbezüge erfolgt zur Gänze jeweils nach der jährlichen ordentlichen Hauptversammlung. Das Sitzungsgeld wird nach jeder Sitzung ausbezahlt. Die Gesamtvergütung setzt sich aus den nachfolgenden Vergütungsbestandteilen zusammen; von einer erfolgsabhängigen Vergütung oder der Gewährung einer aktienbezogenen Ver-gütung wird Abstand genommen. Vom Betriebsrat entsendete Mitglieder erhalten kein Sitzungsgeld.
JÄHRLICHE FIXE GRUNDVERGÜTUNG
Die jeweilige Höhe der fixen Grundvergütung für die Aufsichtstätigkeit ist insbesondere nach Funktio-nen (Vorsitz, Mitglied des Aufsichtsrats), dem Umfang der vorbereitenden Aufgaben sowie der Zusam-menarbeit mit dem Vorstand unterschiedlich bemessen. Das Fixum bewegt sich zwischen 12,5 TEUR und 37,5 TEUR zuzüglich, wo anwendbar, zwingender Steuern.
ANWESENHEITSGELD
Jedes Mitglied des Aufsichtsrats erhält für die Teilnahme an Aufsichtsratssitzungen und Hauptver-sammlungen ein Sitzungsgeld je besuchter Sitzung oder Versammlung.
D&O-VERSICHERUNG
Den Aufsichtsratsmitgliedern wird die Einbeziehung in eine D&O-Versicherung mit risikoadäquater De-ckung zugesagt. Die dafür anfallenden Prämien sind von der Gesellschaft zu leisten. Die Prämienleis-tung für das Geschäftsjahr beläuft 2020 belief sich auf 69 TEUR.
Vergütungsübersicht 2020 (in EUR)
Sitzungsgelder | ||
AR MitgliedStatus Sitzungsgeld Art | 86 SBM 87 SBM 6th AGM 88 SBM 89 SBMSumme | Fixum 2020 |
Zhen PANG Jiajia DAI Jing GUO Qinghong LIU Junqi SHENG Weixi GONGChairman/PCC Chairwoman/AC Chairwoman/SC Member Member Ind. Member
| Mar-20 Jun-20 Jun-20 Sep-20 Dec-20
| 37 500 25 000 25 000 25 000 12 500 |
Vergütungsübersicht 2019 (in EUR)
AR MitgliedStatus Sitzungsgeld Art | 83 SBMSitzungsgelder 5th AGM 84 SBM 85 SBMSumme | Fixum 2019 |
Ruguang GENG Zhen PANG Jiajia DAI Jing GUO Qinghong LIU Junqi SHENG Weixi GONGChairman/PCC Vice Chairman/SC Chairwoman/AC Member Member Member Ind. Member
| May-19 Jun-19 Sep-19 Dec-19
| 31 250 20 833 20 833 20 833 |
WESENTLICHE ÄNDERUNGEN DER VERGÜTUNGSPOLITIK FÜR DEN AUFSICHTSRAT
Gegenüber der im Rahmen der 6. ordentlichen Hauptversammlung beschlossenen Vergütungspolitik gab es keine Änderungen.
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