Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 | 2 |
PharmaSGP Holding SE, Gräfelfing
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023
in T€ | 2023 | 2022 | ||
1. | Umsatzerlöse | 2.976 | 2.445 | |
2. | sonstige betriebliche Erträge | 534 | 1.258 |
3. Personalaufwand
a) | Löhne und Gehälter | (2.297) | (2.942) |
b) | soziale Abgaben und Aufwendungen für | (398) | (304) |
Altersversorgung und Unterstützung |
- davon für Altersversorgung: T€ 1 (Vorjahr: T€ 1)
(2.695)(3.246)
4. | Abschreibungen auf immaterielle Vermögens- | (156) | (175) |
gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | |||
5. | sonstige betriebliche Aufwendungen | (2.870) | (3.235) |
- davon aus Währungsumrechnung: T€ 0 (Vorjahr: T€ 0) | |||
6. | Erträge aus Gewinnabführungsverträgen | 23.416 | 18.371 |
7. | sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 5.075 | 1.826 |
- davon aus verbundenen Unternehmen: T€ 3.973
(Vorjahr: T€ 1.817) | |||
8. | Aufwendungen aus Verlustübernahme | (3) | (15) |
9. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | (4.376) | (2.300) |
- davon aus verbundenen Unternehmen: T€ 41
(Vorjahr: T€ 84)
10. | Betriebsergebnis | 21.901 | 14.929 | |
11. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | (5.474) | (3.631) |
- davon aus latenten Steuern: T€ -94 (Vorjahr: T€ 19)
12. | Ergebnis nach Steuern | 16.427 | 11.298 | |
13. | Jahresüberschuss | 16.427 | 11.298 | |
14. | Gewinnvortrag | 13.415 | 7.992 | |
15. | Aufwand aus dem Erwerb eigener Anteile | (249) | 0 | |
16. | Bilanzgewinn | 29.593 | 19.290 | |
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 | 3 |
Bilanz zum 31. Dezember 2023
Aktiva | ||||
in T€ | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
A. Anlagevermögen | ||||
I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche | ||||
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie | ||||
Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 98 | 46 | ||
II. | Sachanlagen | |||
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 267 | 324 |
- Finanzanlagen
1. | Anteile an verbundenen Unternehmen | 50.110 | 50.097 | ||
2. | Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 78.000 | 85.000 | ||
128.110 | 135.097 | ||||
128.475 | 135.467 |
- Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 1 | 0 | |||
2. | Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 9.463 | 7.051 | |||
3. | sonstige Vermögensgegenstände | 233 | 305 | |||
9.697 | 7.356 | |||||
II. | Wertpapiere | |||||
sonstige Wertpapiere | 36.438 | 9.646 | ||||
III. | Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten | 3.886 | 1.150 | |||
50.021 | 18.152 | |||||
C. Rechnungsabgrenzungsposten | 451 | 484 | ||||
178.947 | 154.103 | |||||
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 | 4 |
Passiva | ||
in T€ | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- Eigenkapital
I. | Gezeichnetes Kapital | 12.000 | 12.000 | |
(bedingtes Kapital: 2023 T€ 6.000) | ||||
- davon eigene Anteile | -10 | 0 | ||
II. | Kapitalrücklage | 37.506 | 37.506 | |
III. | Bilanzgewinn | 29.593 | 19.290 | |
79.089 | 68.796 |
- Rückstellungen
1. | Steuerrückstellungen | 1.417 | 0 | |
2. | sonstige Rückstellungen | 771 | 707 | |
2.188 | 707 |
- Verbindlichkeiten
1. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 74.000 | 82.000 |
2. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 96 | 115 |
3. | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 22.494 | 363 |
4. | sonstige Verbindlichkeiten | 129 | 1.265 |
- davon aus Steuern T€ 96 (Vorjahr: T€ 249)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit T€ 8 (Vorjahr: T€ 6)
96.719 | 83.743 | |||
D. | Rechnungsabgrenzungsposten | 0 | 0 | |
E. | Passive latente Steuern | 951 | 857 | |
178.947 | 154.103 | |||
Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 | 5 |
Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023
I. Allgemeine Hinweise
Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Gräfelfing und ist im Handelsregister München unter HRB 255684 unter der Firma PharmaSGP Holding SE eingetra- gen.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß
- 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den rechts- formspezifischen Regelungen des Aktienrechts auf- gestellt. Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesell- schaft im Sinne des § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB sowie den rechtsformspezifischen Regelungen des Aktienrechts.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.
Das Geschäftsjahr der PharmaSGP Holding SE umfasst ein Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wird in Euro (€) erstellt.
Die Aktien der PharmaSGP Holding SE sind im Regulierten Markt und im Teilbereich Prime Standard des Regulierten Marktes der Frankfurter Wertpapierbörse unter der Wertpapierkenn- nummer (WKN) A2P4LJ, der International Securities Identification Number (ISIN) DE000A2P4LJ5 und dem Tickersymbol PSG notiert. Erster Handelstag war der 19. Juni 2020.
- Bilanzierungs- und Bewertungs- methoden
Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren un- verändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Die Bilanzgliederung wurde gegenüber dem Vorjahr nicht geändert. Sofern nicht anders angegeben, werden die Beträge in Tausend € (T€) und nicht in € angegeben. Aufgrund der Rundung von Zahlen kann
es vorkommen, dass sich einzelne Posten und Prozentsätze nicht zu den angegebenen Gesamtsummen addieren.
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer von zwei bis zehn Jahren um plan- mäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen ver- mindert. Die Vermögensgegenstände des Sach- anlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer zwischen drei und vierzehn Jahren nach der linearen Methode abge- schrieben. Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.
Die Finanzanlagen umfassen Anteile und Ausleihungen an verbundene Unternehmen, die regelmäßig auf Werthaltigkeit überprüft werden. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten, bei Bedarf gemindert um außerplanmäßige Abschreibungen. Die außerplanmäßigen Ab- schreibungen dürfen bei Finanzanlagen auch bei nicht dauernder Wertminderung vorgenommen werden.
Forderungen und sonstige Vermögensgegen- stände sind zum Nennwert bzw. ihrem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.
Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zum Zeitpunkt des Erwerbs zu Anschaffungskosten und am Bilanzstichtag zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Marktwert bewertet.
Kassenbestand sowie Guthaben bei Kredit- instituten sind mit dem Nennwert angesetzt.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten be- treffen geleistete Zahlungen für Aufwendungen in Folgejahren und sind zu Nennwerten bilanziert.
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Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag an- gesetzt. Der Nennbetrag der eigenen Anteile wird in der Vorspalte offen abgesetzt.
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wur- den mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Be- urteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr wurden nicht abgezinst.
Als Entlohnung für geleistete Arbeit werden den Vorstandsmitgliedern anteilsbasierte Vergütungen gewährt, die in bar ausgeglichen werden. Für den Marktwert dieser Transaktion mit Barausgleich wird eine Rückstellung zum jeweiligen Bilanzstichtag erfasst. Der Marktwert wird bei der erstmaligen Erfassung sowie zu jedem Abschlussstichtag und am Erfüllungstag ermittelt. Die Ermittlung erfolgt
nach anerkannten Bewertungsverfahren. Änderungen des Marktwerts werden im Personal- aufwand erfasst. Der Marktwert wird über den Zeitraum bis zum Tag der Ausübungsmöglichkeit erfolgswirksam unter Erfassung einer korrespon- dierenden Rückstellung verteilt.
Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Der Erfüllungsbetrag von Darlehens- verpflichtungen entspricht ihrem Nennwert.
Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Sich ergebende Steuerbe- und -entlastungen werden, soweit zulässig, verrechnet angesetzt.
Derivative Finanzinstrumente werden innerhalb der PharmaSGP Holding SE ausschließlich zu Sicherungszwecken eingesetzt und, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind, mit den abgesicherten
Grundgeschäften zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Für die bilanzielle Abbildung der Bewertungseinheit wurde die Einfrierungsmethode angewandt, wonach die sich ausgleichenden Wert- änderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden. Soweit sich auf Basis des abgesicherten Risikos ein negativer Überhang an Wertänderungen ergibt (bisherige Unwirksamkeit), wird dafür eine Rückstellung für Bewertungs- einheiten gebildet.
- Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlage- vermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.
Die Gesellschaft hält folgende Anteile an Kapital- gesellschaften:
Eigenkapital | ||
zum | Jahres- | |
31.12.2023 | ergebnis | |
Name | (in T€) | 2023 (in T€) |
PharmaSGP GmbH** | 5.476 | 0* |
Remitan GmbH** | 870 | 0* |
Restaxil GmbH** | 2.399 | 0* |
Fokusan Health | ||
GmbH (vormals: | 13 | 0* |
PharmaSGP Vertriebs | ||
GmbH)** | ||
PharmaSGP Vitalmed | 13 | 0* |
GmbH** | ||
- zwischen den Tochtergesellschaften und der PharmaSGP Holding SE besteht ein Ergebnisabführungsvertrag
- Sitz Gräfelfing und Beteiligungsquote 100%
Bei den Ausleihungen an verbundene Unternehmen handelt es sich um eine langfristige Ausleihung an eine Tochtergesellschaft, die überwiegend der Finanzierung einer Akquisition eines Produkt- portfolios dient (T€ 78.000, Vorjahr: T€ 85.000).
Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 9.463 (Vorjahr: T€ 7.051), die im Wesentlichen aus der Gewinnabführung für das vierte Quartal 2023 von Tochtergesellschaften an die PharmaSGP Holding SE resultieren. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden überwiegend Steuerrückforderungen aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von T€ 227 (Vorjahr: T€ 305) erfasst. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.
Unter den Wertpapieren des Umlaufvermögens wurden im Jahr 2023 kurzfristige Geldanlagen in Höhe von T€ 36.438 (Vorjahr: T€ 9.646) ausge- wiesen.
Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 | 7 |
Das Gezeichnete Kapital der PharmaSGP Holding SE beträgt T€ 12.000 (Vorjahr: T€ 12.000) und ist in 12.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien aufgeteilt, auf die jeweils ein anteiliger Betrag des Grundkapitals von € 1,00 entfällt. Jede Aktie entspricht einem Stimmrecht.
Zum 31. Dezember 2023 hält die PharmaSGP Holding SE 9.787 eigene Aktien (Vorjahr: 0), das entspricht € 9.787 bzw. 0,0816 % des Grundkapitals. Der den Nennbetrag übersteigende Teil der Anschaffungskosten für die eigenen Aktien in Höhe von T€ 249 wurde - aufgrund des Fehlens von freiverfügbaren Rücklagen - mit dem Bilanzergebnis verrechnet. Die Nebenkosten in Verbindung mit dem Erwerb der eigenen Anteile wurden als Aufwand des Geschäftsjahrs erfasst.
Der Rückkauf der eigenen Aktien hat im Zeitraum vom 4. Januar bis zum 3. Juli 2023 unter Ausnutzung der Ermächtigung durch die Hauptversammlung vom 28. Mai 2020 stattgefunden. Zum Stichtag
31. Dezember 2023 ist der Vorstand bis zum 27. Mai 2025 ermächtigt, eigene Aktien der PharmaSGP Holding SE in Höhe von bis zu 10 % des zum Zeitpunkt der Erteilung der Ermächtigung (28. Mai 2020) oder - falls dieser Wert geringer ist - des zum Zeitpunkt der Ausübung der Ermächtigung bestehenden Grundkapitals der PharmaSGP Holding SE zu erwerben.
Der Erwerb kann nach Wahl der PharmaSGP Holding SE über die Börse, mittels eines an alle Aktionäre gerichteten öffentlichen Kaufangebots und/oder mittels einer öffentlichen Aufforderung zur Abgabe von Verkaufsofferten erfolgen. Diese Ermächtigung zum Erwerb eigener Aktien kann zu jedem gesetzlich zulässigen Zweck, insbesondere folgenden ausgeübt werden:
- Veräußerung gegen Bareinlage in anderer Weise als über die Börse oder durch ein an alle Aktionäre gerichtetes Angebot, sofern der Verkaufspreis je Aktie den Börsenpreis der Aktien der Gesellschaft nicht wesentlich unter- schreitet
- Veräußerung gegen Sacheinlage in anderer Weise als über die Börse oder durch ein an alle Aktionäre gerichtetes Angebot, insbesondere beim Erwerb von Unternehmen, Beteiligungen an Unternehmen oder sonstigen Vermögens- gegenständen
-
Gewährung und Bedienung von Wandlungs- und/oder Optionsrechten aus Wandel-
und/oder Optionsschuldverschreibungen und/oder Wandelgenussrechten
• Übertragung im Rahmen von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen und/oder als Vergütung für Personen, die in einem Arbeits- oder Anstellungsverhältnis zur PharmaSGP Holding SE oder einer von ihr abhängigen Gesellschaft stehen, einschl. Mitgliedern des Vorstands oder Geschäfts- führer von Konzerngesellschaften
Der Erwerb zum Zweck des Handelns in eigenen Aktien ist ausgeschlossen.
Zum 31. Dezember 2023 beträgt das gesamte ge- nehmigte Kapital der PharmaSGP Holding SE T€ 6.000, das bis zum 27. Mai 2025 einmalig oder mehrmals durch die Ausgabe neuer, auf den Inhaber lautender nennwertloser Aktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen ausgegeben werden kann, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausge- schlossen werden kann.
Darüber hinaus beläuft sich das bedingte Kapital der PharmaSGP Holding SE zum 31. Dezember 2023 auf T€ 6.000 oder 6.000.000 neue Inhaberaktien. Es kann zur Bedienung von auf den Inhaber und/oder auf den Namen lautenden Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen verwendet werden.
Der in der Kapitalrücklage zum 31. Dezember 2023 ausgewiesene Betrag von T€ 37.506 (Vorjahr: T€ 37.506) resultiert aus einer im Geschäftsjahr 2020 eingebrachten Sacheinlage.
Der Bilanzgewinn in Höhe von T€ 29.593 (Vorjahr: T€ 19.290) setzt sich aus dem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 16.427 (Vorjahr: T€ 11.298) sowie einem Gewinnvortrag in Höhe von T€ 13.415 (Vorjahr: T€ 7.992) zusammen, gemindert um den den Nennbetrag übersteigenden Teil der Anschaffungskosten für die eigene Anteile in Höhe von T€ 249 (Vorjahr: T€ 0). Im Berichtsjahr wurde eine Dividende in Höhe von T€ 5.875 für das Jahr 2022 ausgeschüttet.
Die Steuerrückstellungen beinhalten Rückstellungen für folgende Steuerarten:
in T€ | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Körperschaftsteuer | 790 | 0 |
Gewerbesteuer | 583 | 0 |
Solidaritätszuschlag | 44 | 0 |
1.417 | 0 | |
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In den sonstigen Rückstellungen sind die nach- folgenden wesentlichen Rückstellungsarten ent- halten:
in T€ | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Personalkosten und | 293 | 300 |
personalnahe Kosten* | ||
Jahresabschlusskosten | 141 | 135 |
Ausstehende | 82 | 107 |
Rechnungen | ||
Sonstige** | 255 | 165 |
771 | 707 |
- Unter den Rückstellungen für Personalkosten sind Kosten für die variable Vergütungskomponente der Vorstandsmitglieder ausge- wiesen.
- Unter den sonstigen Rückstellungen ist eine Drohverlustrück- stellung für die negative Marktwertentwicklung eines Sicherungs- geschäfts ausgewiesen.
Verbindlichkeiten
in T€ | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Gegenüber | 74.000 | 82.000 |
Kreditinstituten | ||
davon mit einer | 8.000 | 8.000 |
Restlaufzeit unter 1 Jahr | ||
davon mit einer | ||
Restlaufzeit von mehr als | 66.000 | 74.000 |
1 Jahr | ||
Aus Lieferungen und | 96 | 115 |
Leistungen | ||
davon unter 1 Jahr | 96 | 115 |
Gegenüber verbundenen | 22.494 | 363 |
Unternehmen | ||
davon unter 1 Jahr | 22.494 | 363 |
Sonstige | 129 | 1.265 |
davon unter 1 Jahr | 129 | 1.265 |
96.719 | 83.743 | |
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten wurden zur Finanzierung der Akquisition eines Produktportfolios durch ein verbundenes Unternehmen aufgenommen. Sie haben zum Stichtag einen Umfang von T€ 74.000 (Vorjahr: T€ 82.000), wurden unbesichert abgeschlossen und haben eine Laufzeit bis zum 17. Juli 2027. Der Finanzierungsbetrag wird mit einer variablen Marge über dem 3- oder 6-Monats-EURIBORverzinst.
Zum Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 22.494 (Vorjahr: T€ 363), die in Höhe von T€ 420 (Vorjahr: T€ 363) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von T€ 22.074 (Vorjahr: T€ 0) Verbindlichkeiten aus Cash Pooling darstellen.
Unter den passiven latenten Steuern ist der Überhang der passiven latenten Steuern aus der Verrechnung (soweit zulässig) mit den aktiven latenten Steuern innerhalb der ertragsteuerlichen Organschaft ausgewiesen.
Die latenten Steuern resultieren aus Unter- schieden zwischen der Handels- und Steuerbilanz bei den selbst geschaffenen immateriellen Ver- mögensgegenständen bei Organgesellschaften, sonstigen Rückstellungen sowie den Anteilen an verbundenen Unternehmen. Die Bewertung erfolg- te mit einem Steuersatz von 24,58 % (Vorjahr: 24,58 %).
Die latenten Steuersalden haben sich wie folgt ent- wickelt:
Aktive | Passive | ||
latente | latente | ||
in T€ | Steuern | Steuern | Saldo |
Stand zu Beginn | |||
des Geschäfts- | 57 | (914) | (857) |
jahres (01.01.2023) | |||
Zuführung | 22 | (116) | (94) |
Auflösung | (11) | 11 | 0 |
Stand zu Ende des | |||
Geschäftsjahres | 68 | (1.019) | (951) |
(31.12.2023) |
Derivative Finanzinstrumente und
Bewertungseinheiten
Die PharmaSGP Holding SE ist im Rahmen ihrer Finanzierung insbesondere Risiken aus Zinssatzänderungen ausgesetzt. Diese werden durch das Konzernrisikomanagement laufend gesteuert und überwacht.
Zur Absicherung der Zahlungsstromrisiken aus Zinssatzänderungen aus der Aufnahme von variabel verzinslichen Darlehen setzt die PharmaSGP Holding SE ausschließlich Zinsswaps ein. Derivative Finanzinstrumente zu spekulativen Zwecken werden nicht abgeschlossen. Die Vertragspartner bei externen derivativen Finanzinstrumenten sind Banken, deren Bonität einer ständigen Über- wachung unterliegt.
Derivative Finanzinstrumente werden jeweils mit den abgesicherten Grundgeschäften zu Bewertungseinheiten (Mikro-Hedge) zusammenge- fasst. Die Wirksamkeit der Bewertungseinheit wird durch weitgehende Übereinstimmung sämtlicher bewertungsrelevanter Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft, wie unter anderem Nominalbetrag, Laufzeit und Zahlungstermine (Critical-Terms-Match-Methode) gegeben. Retro-
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spektiv wird die Wirksamkeit mittels der Dollar- Offset-Methode überwacht.
Zum 31. Dezember 2023 bestanden drei Zinsswaps mit externen Finanzpartnern mit einem Nominal- volumen von € 74 Mio. (Vorjahr: € 82 Mio.) und einem insgesamt (positiven) Marktwert von € 1,0 Mio. (Vorjahr: € 3,2 Mio.) (Mark-to-Market). Die Zinsswaps dienen der Absicherung von Zins- änderungsrisiken variabel verzinster Darlehen mit einem Nominalvolumen von € 74 Mio. (Vorjahr: € 82 Mio.). Die Zinsswaps und die Darlehen haben jeweils eine Laufzeit bis Juli 2027. Diese wurden vollständig in drei Mikro-Bewertungseinheiten einbezogen. Die Bewertungseinheiten wurden über die gesamte Laufzeit des Darlehens gebildet. Aufgrund desselben Risikos und der Identität der Bewertungsparameter (Laufzeit, Nominalwert und Zahlungszeitpunkte)
gleichen sich die gegenläufigen Zahlungsstromänderungen vom Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft bis zum vorgesehenen Ende der Bewertungseinheiten voraussichtlich vollständig aus.
Die Höhe der mit der Bildung der drei Bewertungseinheiten abgesicherten Risiken entspricht € 1,0 Mio. (Vorjahr: € 3,2 Mio.).
2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Bei den ausgewiesenen Umsatzerlösen handelt es sich um in Inland erzielten Erlöse aus der Erbringung von Leistungen an verbundene Unternehmen.
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Weiterbelastung be- zogener Leistungen und Mieten, sowie Erträge aus der Veräußerung von kurzfristigen Wertpapieren.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von T€ 2.870 (Vorjahr: T€ 3.235) enthalten im Wesent- lichen Mietaufwendungen, Rechts- und Beratungskosten, Fremdleistungen, Wartungs- kosten für Hard- und Software sowie Abschluss- und Prüfungskosten.
Mit Wirkung zum 1. Juli 2020 wurden Beherr- schungs- und Gewinnabführungsverträge zwi- schen der PharmaSGP Holding SE und ihren Tochtergesellschaften PharmaSGP GmbH, Remitan GmbH und Restaxil GmbH abgeschlossen. Seit dem
22. April 2021 besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Fokusan Health GmbH (vormals: PharmaSGP Vertriebs GmbH). Seit dem 8. Mai 2023 besteht zudem ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der PharmaSGP
Vitalmed GmbH. Aufgrund dieser bestehenden Gewinnabführungsverträge wurden die handels- rechtlichen Jahresüberschüsse/-fehlbeträge der Tochtergesellschaften in Höhe von T€ 23.413 (Vorjahr: T€ 18.356) an die PharmaSGP Holding SE abgeführt bzw. übernommen:
in T€ | 2023 | 2022 |
Gewinnabführung | 23.416 | 18.371 |
Verlustübernahme | (3) | (15) |
23.413 | 18.356 | |
Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten im Wesentlichen Zinsen aus Weiter- belastung von Darlehenszinsen an ein verbundenes Unternehmen.
Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen für ein Bankdarlehen ausgewiesen, das zu Finanzierung der Akquisition eines Produkt- portfolios durch ein verbundenes Unternehmen aufgenommen wurde. Die Finanzierungszinsen werden verursachungsgerecht an ein verbundenes Unternehmen weiterbelastet (siehe unter der Position Zinsen und ähnliche Erträge).
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich aus laufenden Ertragsteuern von T€ 5.474 (Vorjahr: T€ 3.650) und latenten Steuer- aufwendungen (Vorjahr: -erträgen)von T€ 94 (Vorjahr: T€ 19) zusammen.
Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 16.427 (Vorjahr: T€ 11.298) ab. Der Bilanzgewinn der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 beläuft sich auf T€ 29.593 (Vorjahr: T€ 19.290).
Der Vorstand schlägt folgende Ergebnis- verwendung vor: Aus dem Bilanzgewinn sollen T€ 16.320 an die Aktionäre ausgeschüttet werden (€ 1,36 je dividendenberechtigte Stückaktie, ohne Berücksichtigung von eigenen Anteilen). Der verblei- bende Bilanzgewinn soll in Höhe von T€ 13.273 auf neue Rechnung vorgetragen werden. Über die end- gültige Gewinnverwendung hat die Haupt- versammlung noch zu beschließen. Zum
31. Dezember 2023 bestehen keine ausschüttungs- gesperrten Beträge.
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IV. Sonstige Angaben
Vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse und außerbilanzielle Geschäfte
Vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse (§ 251 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 7 HGB) und außer- bilanzielle Geschäfte (§ 285 Nr. 3 HGB) bestanden zum 31. Dezember 2023 nicht.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus bestehenden Miet- und Leasingverträgen er- geben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB) in Höhe von T€ 927 (Vorjahr: T€ 1.282).
Unter 1 | 2 bis 5 | |||
in T€ | Jahr | Jahre | Gesamt | |
Miet- und | 467 | 460 | 927 | |
Leasingverträge | ||||
Geschäfte mit nahestehenden Personen und Unternehmen
Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden zu marktüblichen Bedingungen erfüllt.
Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats
Vorstand
Name | Verantwortungsbereich |
Natalie Weigand | Marketing, Vertrieb, Einkauf, |
Chief Executive | Quality Management & |
Officer (CEO) | Regulatory Affairs |
Michael Rudolf | Finanzen, Controlling, Business |
Chief Financial | Development, Operations, Recht |
Officer (CFO) | & Compliance, Personal und IT |
Frau Weigand und Herr Rudolf wurden am 4. März 2020 als Vorstandsmitglieder der PharmaSGP Holding SE bestellt. Sie üben keine weiteren Mandate in Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien i. S. d. § 125 AktG aus.
Aufsichtsrat
Name | Ausgeübter Beruf |
Dr. Clemens Fischer | Chief Executive Officer (CEO) |
Vorsitzender | der FUTRUE Gruppe |
Madlena Hohlefelder | Chief Strategy Officer (CSO) |
Stellv. Vorsitzende | der FUTRUE Gruppe |
Dr. Axel Rebien | Chief Excecutive Officer (CEO) |
der Serrala Group | |
Mit Wirkung vom 4. März 2020 wurden Dr. Clemens Fischer und Madlena Hohlefelder als Aufsichtsrats- mitglieder der PharmaSGP Holding SE ernannt. Dr. Axel Rebien wurde mit Wirkung vom 1. Juni 2020 in den Aufsichtsrat gewählt. Die Mitglieder des Auf- sichtsrats üben keine weiteren Mandate in Auf- sichtsräten und anderen Kontrollgremien i. S. d. § 125 AktG aus.
Bezüge des Vorstands und des Aufsichtsrats
Die Grundzüge des Vergütungssystems für die Mit- glieder des Vorstands und des Aufsichtsrats sind öffentlich abrufbar unter https://ir.pharmasgp.com.
Im Geschäftsjahr 2023 sind Aufwendungen für die Aufsichtsratsvergütung von T€ 50 (Vorjahr: T€ 50) angefallen.
Die Gesamtbezüge des Vorstands nach §§ 285 Nr. 9a und 314 Abs. 1 Nr 6a HGB für das Geschäfts- jahr 2023 betragen T€ 2.069 (2022: T€ 904). Neben einer Festvergütung, Nebenleistungen und einer kurzfristigen variablen Vergütung enthalten die Gesamtbezüge im Geschäftsjahr 2023 eine ein- malige, zusätzliche Vergütung für die Verlängerung der Vorstandstätigkeit i. H. v. T€ 500 pro Vorstands- mitglied sowie T€ 325 aus dem gesamten beizu- legenden Zeitwert der im Geschäftsjahr 2023 gewährten langfristigen Vorstandsvergütung für die Jahre 2023-2026 (2022: T€ 315 aus dem gesamten beizulegenden Zeitwert der im Geschäftsjahr 2022 gewährten langfristigen Vorstandsvergütung für die Jahre 2022-2025). Die im Geschäftsjahr 2023 gewährte langfristige Vorstandsvergütung ent- spricht 12.721 Performance Share Units (PSUs).
Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Anzahl der während des Ge- schäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 27 (Vorjahr: 22).
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