Hoftex : Jahresabschluss der Hoftex Group AG zum 31.12.2023

Jahresabschluss der

HOFTEX GROUP AG für das Geschäftsjahr

2023

HOFTEX GROUP AG, Hof

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva in Tausend EUR	Anhang	31.12.2023	31.12.2022
Anlagevermögen	(4)
Immaterielle Vermögensgegenstände
	122		164
Sachanlagen		1.267		1.264
Finanzanlagen
(5)	89.870		91.483
		91.259		92.911
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
(6)	61.398		65.041
Liquide Mittel
(7)	3.950		10.987
		65.348		76.028
Rechnungsabgrenzungsposten		435		445
Bilanzsumme		157.042		169.384

Passiva in Tausend EUR		31.12.2023	31.12.2022
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital
(9)	13.920		13.920
Kapitalrücklage
(10)	41.158		41.158
Gewinnrücklagen	(12)	60.715		60.715
Bilanzverlust
(13)	-2.888		-903
		112.905		114.890
Rückstellungen	(14)	6.259		6.525
Verbindlichkeiten	(15)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
	27.125		33.125
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		189		195
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
	10.521		14.557
Sonstige Verbindlichkeiten
	43		92
		37.878		47.969
Bilanzsumme		157.042		169.384

HOFTEX GROUP AG, Hof

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

in Tausend EUR	Anhang	2023	2022
Umsatzerlöse		4.012	3.992
Sonstige betriebliche Erträge	(16)	2.403	563
Personalaufwand	(17)	-2.467	-2.371
Abschreibungen	(4)	-195	-634
Sonstige betriebliche Aufwendungen	(18)	-2.542	-2.775
Beteiligungsergebnis	(19)	-3.809	-1.197
Zinsergebnis	(20)	687	1.142
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0	-10
Ergebnis nach Steuern		-1.911	-1.290
Sonstige Steuern
	-74	-163
Jahresfehlbetrag		-1.985	-1.453
Verlustvortrag (Vorjahr: Gewinnvortrag) aus dem Vorjahr
	-903	550
Bilanzverlust		-2.888	-903

Anhang für das Geschäftsjahr 2023 der HOFTEX GROUP AG, Hof/Saale

(1) Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss der HOFTEX GROUP AG (Amtsgericht Hof, HRB 50) für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Darstellung, Gliederung und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die HOFTEX GROUP AG (HTG AG) zeigt einen Abschluss in ihrer Funktion als Holdinggesellschaft des Hoftex Group Konzerns. Der Geschäftsgegenstand entspricht dem Eintrag im Handelsregister.

Die HOFTEX GROUP AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden größenabhängige Erleichterungen für kleine Gesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

Einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir zusammengefasst, um die Klarheit der Darstellung zu verbessern. Diese Posten sind im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Darüber hinaus erfolgen sämtliche gesetzlich vorgeschriebenen Davon-Angaben einheitlich im Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Alle Angaben erfolgen - soweit nicht explizit anders vermerkt - in Tausend Euro (T€).

(2) Gesellschaftsrechtliche Erläuterungen

Die Tochtergesellschaften Hoftex Färberei GmbH, Neutex Home Deco GmbH, Neutex Betriebs GmbH (mittelbar), Tenowo GmbH, Tenowo Hof GmbH (mittelbar), Tenowo Reichenbach GmbH (mittelbar), Tenowo Mittweida GmbH (mittelbar) und die Hoftex Immobilien I GmbH sind alle über Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträge mit der Muttergesellschaft HOFTEX GROUP AG verbunden.

Der Anteilsbesitz der HOFTEX GROUP AG ist mit den in § 285 Nr. 11 und 11a HGB geforderten Angaben in Abschnitt 5 dargestellt.

(3) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Unter den immateriellen Vermögensgegenständen werden vor allem von Dritten erworbene Software und Lizenzen ausgewiesen. Diese werden ab dem Anschaffungszeitpunkt planmäßig linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Falle abnutz- barer Sachanlagen vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen über die voraussichtliche Nutzungsdauer (3 bis 13 Jahre). Die Herstellungskosten selbst erstellter Sachanlagen umfassen die direkt zurechenbaren Einzelkosten und angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten einschließlich der Abschreibungen, soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

1

Voraussichtlich dauernden Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinaus- gehen, wurde durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Soweit die Gründe für diese Abschreibungen nicht mehr vorliegen, werden Wertaufholungen bis maximal der Höhe der fortentwickelten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vorgenommen.

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sowie Ausleihungen werden zu Anschaf- fungskosten oder - bei voraussichtlich dauernder Wertminderung - zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Wenn die Gründe für die Beibehaltung eines niedrigeren Wertansatzes entfallen sind, erfolgt insoweit eine Wertaufholung gemäß § 253 Abs. 5 HGB.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Ausfallrisiken und Wertabschläge werden durch Wertberichtigungen angemessen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden zum Nenn- bzw. Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Auf- wand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung der Posten erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Latente Steuern werden auf Basis des Temporary-Konzepts gebildet und in der Bilanz saldiert ausgewiesen. Dementsprechend wird ein Passivposten für latente Steuern gebildet, wenn sich zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen ergeben, die sich in Zukunft voraussichtlich abbauen, und sich daraus eine Steuerbelastung ergibt. Ergeben sich aus den unterschiedlichen Wertansätzen künftig Steuerentlastungen, so erfolgt eine Berücksichtigung maximal bis zur Höhe passiver latenter Steuern aus anderen Bewertungsdifferenzen. Dabei werden bei der HOFTEX GROUP AG nicht nur die Unterschiede aus eigenen Bilanzposten einbezogen, sondern auch solche, die bei Organtöchtern entstehen. Ebenfalls berücksichtigt werden bestehende steuerliche Verlustvorträge. Ein Überhang der aktiven latenten Steuern über die passiven latenten Steuern wird nicht aktiviert. Latente Steuern werden unter Zugrundelegung eines kumulierten Ertragsteuersatzes von 29,875 % (Körperschaftsteuer 15 % zzgl. 5,5 % SolZ, Gewerbesteuer (durchschnittl.) 14 %) ermittelt.

Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Weiterhin werden Rückstellungen gebildet für unterlassene Instandhaltungen, die im folgenden Geschäftsjahr innerhalb von drei Monaten nachgeholt werden, und für Gewährleistungen, die ohne rechtliche Verpflichtung erbracht werden. Wir bilden die Rückstellungen in Höhe des Betrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um diese zu erfüllen. Bei der Bemessung der Rückstellungen haben wir allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung getragen. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, der jeweils von der Bundesbank nach RückAbzinsV ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der Altersversorgung im Rahmen von Gehaltsumwandlungen wurden Kapitallebensversicherungen abgeschlossen, die an die Mitarbeiter verpfändet und somit dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen sind. Die Bewertung erfolgt jeweils zum beizulegenden Zeitwert, welcher der Gesellschaft vom Versicherer mitgeteilt wird. Der Zeitwert wird gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den jeweils zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Ergibt sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter den Rückstellungen erfasst. Übersteigt der Wert der Versicherungsansprüche die Verpflichtungen, erfolgt der Ausweis als "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" auf der Aktivseite der Bilanz. Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte entsprechen annähernd den Zeitwerten von T€ 182 (Vorjahr T€ 189), der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt T€ 193 (Vorjahr T€ 203). Per Saldo ergibt sich ein passiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von T€ 11 (Vorjahr T€ 14), der unter den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesen wird.

2

Pensionsrückstellungen werden für die Versorgungsansprüche einzelner Mitarbeiter und Pensionäre nach versicherungsmathematischen Grundsätzen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren auf der Grundlage verbindlicher Zusagen zum Bilanzstichtag gebildet. Der Barwert wurde mit einem Rech- nungszinsfuß von 1,82 % und einer Rentendynamik von 2,0 % ermittelt. Eine Gehaltsdynamik wird nicht berücksichtigt, da die Gehälter bereits festgeschrieben wurden. Bei dem zugrunde gelegten Rechnungszinsfuß für die Pensionsverpflichtungen handelt es sich gemäß § 253 Abs. 2 HGB um den von der Deutschen Bundesbank nach RückAbzinsV ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Der sich zum 31. Dezember 2023 aus der sieben- und zehnjährigen Durchschnittsbetrachtung ergebende Unterschiedsbetrag, welcher der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt T€ 34 (Vorjahr T€ 166).

Für die biometrischen Wahrscheinlichkeiten wurden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Die betriebliche Altersversorgung ist seit dem Jahr 1976 für Neuzugänge geschlossen. Eine Fluktuation wurde deshalb bei der Berechnung ebenfalls nicht berücksichtigt. Gemäß einer Betriebsvereinbarung vom 14. Dezember 1994 wurden mit Wirkung ab 31. Dezember 1994 sowohl bereits unverfallbare als auch die noch verfallbaren Versorgungsanwartschaften in ihrer Höhe als DM-Betrag festgeschrieben und garantiert.

Die Pensionsverpflichtungen der Unterstützungskasse der HTG AG belaufen sich auf T€ 2.202 (Vorjahr T€ 2.488). Die Zeitwerte der Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen belaufen sich auf T€ 1.260 (Vorjahr T€ 1.363). Die danach verbleibende Deckungslücke, für welche gem. Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB keine Rückstellung gebildet ist, beträgt T€ 942 (Vorjahr T€ 1.125).

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Soweit mithilfe von derivativen Finanzinstrumenten Bewertungseinheiten nach § 254 HGB gebildet werden, werden diese Derivate nach der sog. "Einfrierungsmethode" bilanziert. Bislang erfolgte bei der HOFTEX GROUP AG kein antizipatives Hedging.

3

Erläuterungen zur Bilanz

(4) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist wie folgt im Anlagengitter dargestellt:

		Anschaffungs- oder
		Herstellungskosten				Abschreibungen
											Buchwert	Buchwert
	1.1.2023	Zu-	Umb.	Ab-	31.12.2023	1.1.2023	Zu-	Zu-	Ab-	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2022
Immaterielle Vermö-		gänge		gänge			gänge	schreibung	gänge
gensgegenstände
Entgeltlich erworbene
gewerbliche Schutz-
rechte und ähnliche Rechte	4.062	45	0	34	4.073	3.898	87	0	34	3.951	122	164
	4.062	45	0	34	4.073	3.898	87	0	34	3.951	122	164
Sachanlagen
Grundstücke und
Bauten	9.086	0	0	177	8.909	8.227	2	0	106	8.123	786	859
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung	3.300	87	12	527	2.872	2.979	106	0	492	2.593	279	321
Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	84	130	-12	0	202	0	0	0	0	0	202	84
	12.470	217	0	704	11.983	11.206	108	0	598	10.716	1.267	1.264
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen	92.568	0	0	0	92.568	2.699	0	0	0	2.699	89.869	89.869
Ausleihungen an
verbundene Unternehmen	3.933	0	0	3.933	0	2.320	0	2.320	0	0	0	1.613
Sonstige Ausleihungen	1	0	0	0	1	0	0	0	0	0	1	1
	96.502	0	0	3.933	92.569	5.019	0	2.320	0	2.699	89.870	91.483
Anlagevermögen	113.034	262	0	4.671	108.625	20.123	195	2.320	632	17.366	91.259	92.911

4

(5) Finanzanlagen

Anteilsbesitz zum 31. Dezember 2023

		Anteil am			Jahres-
Im Anteilsbesitz stehende Unternehmen	Sitz		Kapital	Währung	Eigenkapital	ergebnis
			in %		in Tausend 5)	in Tausend
verbundene Unternehmen
Hoftex Färberei GmbH	Hof	1)	100,00	Euro	800	(EAV) 6)
Tenowo GmbH	Hof		100,00	Euro	63.171	(EAV) 6)
Tenowo Hof GmbH	Hof	2)	100,00	Euro	150	(EAV) 6)
Tenowo Reichenbach GmbH	Hof	2)	100,00	Euro	150	(EAV) 6)
Tenowo Mittweida GmbH	Hof	2)	100,00	Euro	150	(EAV) 6)
Tenowo Inc.	Lincolnton, USA	2)	100,00	USD 7)	12.311	28
Tenowo Huzhou New Materials Co. Ltd.	Huzhou, China	2)	100,00	CNY 8)	44.393	-1.464
Tenowo Italia S.R.L.	Mailand, Italien	2)	100,00	Euro	1.546	-227
Tenowo de Mexico S. de R.L. de C.V.	San Luis de Potosi,	3)	100,00	MXN 9)	-6.563	7.142
	Mexiko
Tenowo Hai Phong Company Limited	Hai Phong City,	2)	100,00	VND 10)	10.210.198	-1.927.702
Vietnam
Neutex Home Deco GmbH	Münchberg		100,00	Euro	7.536	(EAV) 6)
Neutex Betriebs GmbH	Münchberg	4)	100,00	Euro	150	(EAV) 6)
SC Textor S.A.	Targu Mures,	4)	100,00	RON 11)	17.915	912
	Rumänien
Feinspinnerei Hof GmbH	Hof		100,00	Euro	36	-1
Hoftex Immobilien I GmbH	Hof		100,00	Euro	19.204	(EAV) 6)
Zweckgesellschaften
Wohlfahrtseinrichtung der Vogtlän-
dischen Baumwollspinnerei AG e.V.	Hof		0,00	Euro	-	-

____

1. 100 % der Anteile hält die HOFTEX GROUP AG.
2. 100 % der Anteile hält die Tenowo GmbH.
3. 90 % der Anteile hält die Tenowo GmbH, 10 % die Tenowo Inc.
4. 100 % der Anteile hält die Neutex Home Deco GmbH.
5. Die Angabe erfolgt einschließlichdes Geschäftsjahresergebnisses.
6. EAV = Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag ("Ergebnisabführungsvertrag")
7. Stichtagskurs zum 31.12.2023: 1 Euro = 1,1050 USD
8. Stichtagskurs zum 31.12.2023: 1 Euro = 7,8509 CNY
9. Stichtagskurs zum 31.12.2023: 1 Euro = 18,7231 MXN
10. Stichtagskurs zum 31.12.2023: 1 Euro = 26.772,00 VND
11. Stichtagskurs zum 31.12.2023: 1 Euro = 4,9756 RON

5

(6) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	31.12.2023	31.12.2022
Forderungen gegen verbundene	60.305	64.092
Unternehmen
Sonstige Vermögensgegenstände	1.093	949
	61.398	65.041

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten mit T€ 2.124 (Vorjahr T€ 2.998) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie mit T€ 58.181 (Vorjahr T€ 61.094) sonstige Forderungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu maximal einem Jahr. In Bezug auf die o.g. sonstigen Forderungen wird jedoch grundsätzlich von einer de facto wirtschaftlich längeren Laufzeit ausgegangen.

(7) Liquide Mittel

Unter liquiden Mitteln weisen wir den Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten aus.

(8) Latente Steuern

Latente Steuern sind nach § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB anzusetzen, wenn sich insgesamt ein Überhang der passiven latenten Steuern über die aktiven latenten Steuern ergibt. Bezüglich des Überhangs der aktiven über die passiven latenten Steuern besteht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB ein Aktivierungswahlrecht. Die Gesellschaft hat von einer Bilanzierung des sich insgesamt ergebenden Aktivüberhangs keinen Gebrauch gemacht.

Die aktiven Steuerlatenzen beruhen insbesondere auf temporären Differenzen aus der Bewertung der Pensions- und sonstigen Rückstellungen sowie steuerlichen Verlustvorträgen. Passive Steuerlatenzen existieren nicht.

(9) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der HOFTEX GROUP AG beträgt € 13.919.988,69 und ist eingeteilt in 5.444.800 auf den Inhaber lautende nennwertlose Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von je rund € 2,56.

Die ERWO Holding AG, Schwaig bei Nürnberg, hat uns am 8. April 2002 mitgeteilt, dass sie mit über 75 % am Grundkapital unserer Gesellschaft beteiligt ist. Aktuell hält die ERWO Holding AG 84,79 % der Stimmrechtsanteile.

Die Axxion S.A., Munsbach (Luxemburg), hat uns am 10. März 2005 mitgeteilt, dass sie mit über 5 % am Grundkapital unserer Gesellschaft beteiligt ist.

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(10) Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage der HOFTEX GROUP AG beträgt T€ 41.158. Sie beinhaltet nach

• 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB das Ausgabeaufgeld von T€ 2.199 aus der im Jahr 2008 durchgeführten Kapitalerhöhung, sowie Einlagen der Gesellschafter nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

(11) Genehmigtes Kapital

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 12. Juli 2019 ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 11. Juli 2024 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu T€ 5.000 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann. Von der Ermächtigung, das Grundkapital zu erhöhen, wurde bisher kein Gebrauch gemacht.

(12) Gewinnrücklagen
Die Gewinnrücklagen haben sich wie folgt entwickelt:
					T€
				2023
Vortrag 1.1.		60.715
Einstellung gemäß § 58 Abs. 3 AktG durch die Hauptversammlung	0
Einstellung gemäß § 58 Abs. 2 AktG durch Vorstand und Aufsichtsrat		0
Stand 31.12.		60.715
(13) Bilanzverlust
Der Bilanzverlust ermittelt sich wie folgt:
		2023	2022
Bilanzverlust (Vorjahr: Bilanzgewinn) 1.1.	-903	2.259
Einstellung in andere Gewinnrücklagen gemäß
§ 58 Abs. 3 AktG durch die Hauptversammlung	0	-1.000
Dividendenzahlung		0	-708
Verlustvortrag (Vorjahr: Gewinnvortrag)	-903	550
Jahresfehlbetrag	-1.985	-1.453
Bilanzverlust 31.12.	-2.888	-903

Ausschüttungssperre

Teile des grundsätzlich frei verfügbaren Eigenkapitals unterliegen der Ausschüttungssperre. Der Gesamtbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 34 (Vorjahr TEUR 166) und resultiert aus dem Unterschiedsbetrag, der sich bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen zwischen der sieben- und zehnjährigen Durchschnittsbetrachtung ergibt.

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