EUROKAI GmbH : Einzelabschluss 2023 nach HGB,

EUROKAI

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EUROKAI

Einzelabschluss (HGB) 2023

EUROKAI GmbH & Co. KGaA, Hamburg									Anlage 1
Bilanz zum 31. Dezember 2023
AKTIVA	31.12.2023	31.12.2022	PASSIVA		31.12.2023			31.12.2022
	EUR		EUR		EUR	EUR		EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN				EIGENKAPITAL
Sachanlagen				Gezeichnetes Kapital
				Stammaktien	6.759.480,00		6.759.480,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.570,00	37.053,00	Aktien mit Gewinnbezugsvorzug
				mit Stimmrecht	520,00		520,00
Finanzanlagen				Aktien mit Gewinnbezugsvorzug
Anteile an verbundenen Unternehmen	40.922.206,12	40.922.206,12	ohne Stimmrecht	6.708.494,00	13.468.494,00	6.708.494,00	13.468.494,00
Beteiligungen	200.558.819,40	200.558.819,40	Kapital der persönlich haftenden
				Gesellschafterin		294.083,65			294.083,65
	241.481.025,52	241.481.025,52
				Kapitalrücklage		1.801.213,04			1.801.213,04
	241.514.595,52	241.518.078,52
				Gewinnrücklage
				Gesetzliche Rücklage	295.727,65		295.727,65
UMLAUFVERMÖGEN				Andere Gewinnrücklagen	171.223.963,93	171.519.691,58	163.723.963,93	164.019.691,58
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände				Bilanzgewinn		182.396.248,28			156.345.918,87
					369.479.730,55			335.929.401,14
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht	37.612.078,72	27.011.201,23	RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Vermögensgegenstände	7.377.148,86	3.285.662,43	Rückstellungen für Pensionen und ähnliche		1.040.729,00			1.009.245,00
	44.989.227,58		30.296.863,66
				Verpflichtungen
Guthaben bei Kreditinstituten	89.653.353,54	71.487.198,56	Steuerrückstellungen		627.181,48			4.972.199,06
				Sonstige Rückstellungen		235.500,78			582.818,40
	134.642.581,12	101.784.062,22
				VERBINDLICHKEITEN		1.903.411,26			6.564.262,46
				Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		12.285,05			4.572,07
				davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
				EUR 12.285,05 (Vorjahr: EUR 4.572,07)
				Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		1.196.279,26			573.065,66
				davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
				EUR 1.196.279,26 (Vorjahr: EUR 573.065,66)
				Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen
				ein Beteiligungsverhältnis besteht		23.136,97			13.979,00
				davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
				EUR 23.136,97 (Vorjahr: EUR 13.979,00)
				Sonstige Verbindlichkeiten		3.542.333,55			216.860,41
				davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
				EUR 3.542.333,55 (Vorjahr: EUR 216.860,41)
				davon aus Steuern: EUR 3.265.488,71
				(Vorjahr: EUR 54.850,41)
						4.774.034,83			808.477,14
	376.157.176,64	343.302.140,74			376.157.176,64			343.302.140,74

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Anlage 2

EUROKAI GmbH & Co. KGaA, Hamburg

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023		2022
	EUR		EUR
Umsatzerlöse	11.865.962,44		11.170.121,89
Sonstige betriebliche Erträge	933.192,51		1.607.771,35
davon Erträge aus der Währungsumrechnung:
EUR 11.824,86 (Vorjahr: EUR 0,00)
Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	-11.639.758,33		-11.169.958,11
Personalaufwand
Aufwendungen für Altersversorgung	-171.648,33		-107.575,60
Abschreibungen auf Sachanlagen	-20.751,91		-16.021,60
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-3.323.761,96		-2.954.828,60
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung:
EUR 52,88 (Vorjahr: EUR 36,25)
Erträge aus Beteiligungen	55.760.865,92		28.119.880,82
davon aus verbundenen Unternehmen:
EUR 15.584.400,00 (Vorjahr: EUR 0,00)
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.659.979,76		235.309,50
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-16.733,00		-17.948,00
Ergebnis vor Ertragsteuern	56.047.347,10		26.866.751,65
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.780.577,44		-6.241.590,76
Ergebnis nach Steuern	54.266.769,66		20.625.160,89
Sonstige Steuern	-129.456,83		-101.046,09
Jahresüberschuss	54.137.312,83		20.524.114,80
Gewinnvortrag	128.258.935,45		135.821.804,07
Bilanzgewinn	182.396.248,28		156.345.918,87

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Anlage 3

EUROKAI GmbH & Co. KGaA, Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss der EUROKAI GmbH & Co. KGaA (im Folgenden auch 'EUROKAI' genannt) wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB, den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes und den Vorschriften der Satzung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und Davon-Vermerke teilweise an dieser Stelle gemacht.

Registerinformationen

Die EUROKAI GmbH & Co. KGaA hat ihren Sitz in Hamburg, Kurt-Eckelmann-Str. 1. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts von Hamburg unter HRB Nr. 10018 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden unverändert beibehalten.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode über die voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 % p. a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten und bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Ein niedrigerer beizulegender Wert wird dabei auf Basis des Discounted Cashflow-Verfahrens ermittelt und basiert auf der jeweiligen Unternehmensplanung.

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Anlage 3

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die liquiden Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde ein durchschnittlicher Zinssatz von 1,83 % p. a. (Vorjahr: 1,79 % p.a.) verwendet. Der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz im 10-Jahresdurchschnitt bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren liegt bei 1,82 % p. a. (Vorjahr: 1,79 % p. a.). Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 2,25 % p. a. (Vorjahr: 2,25 % p. a.) berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden gemäß § 274 HGB auf Basis des bilanzorientierten Konzeptes für alle temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Bilanzwerten der angesetzten Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und deren steuerlichen Wertansätzen ermittelt. Latente Steuern werden unter Anwendung der unternehmensindividuellen Steuersätze und Steuervorschriften bewertet, die am Bilanzstichtag gelten oder im Wesentlichen gesetzlich verabschiedet sind und deren Geltung zum Zeitpunkt der Realisierung der latenten Steuerforderung beziehungsweise der Begleichung der latenten Steuerverbindlichkeit erwartet wird. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis von zum Vorjahr unveränderten Steuersätzen von 15,825 % für die Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag sowie von 16,455 % für die Gewerbesteuer. Die Steuersätze werden für die jeweils relevanten Sachverhalte sachverhaltsbezogen angewandt. Steuerliche Verlustvorträge und Zinsvorträge werden bei der Berechnung aktiver latenter Steuern in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlust-/Zinsverrechnung berücksichtigt. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Soweit die Ermittlung der aktiven und passiven latenten Steuern insgesamt zu einem aktiven Überhang führt, wird weiterhin von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, den aktivischen Überhang nicht zu bilanzieren.

Soweit auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten bestehen, werden diese grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird

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Anlage 3

dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Finanzanlagen

Zum Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB verweisen wir auf die Anteilsbesitzliste.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren im Wesentlichen aus der Ergebniszuweisung 2023 der EUROGATE GmbH & Co. KGaA, KG, Bremen in Höhe von TEUR 37.592 (Vorjahr: TEUR 27.011).

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten beinhalten Festgelder in Höhe von TEUR 25.000 (Vorjahr: TEUR 10.000), die eine Kündigungsfrist von mehr als 3 Monaten aufweisen.

Grundkapital

Das Grundkapital von EUR 13.468.494,00 ist voll eingezahlt. Es ist eingeteilt in 6.759.480 stimmberechtigte Stammaktien im Nennbetrag von jeweils EUR 1,00, in 6.708.494 stimmrechtslose Vorzugsaktien im Nennbetrag von jeweils EUR 1,00 und in eine stimmberechtigte Vorzugsaktie im Nennbetrag von EUR 520,00.

Die stimmberechtigten Stammaktien und die stimmrechtslosen Vorzugsaktien lauten auf den Inhaber. Die stimmberechtigte Vorzugsaktie lautet auf den Namen.

Kapitalanteil der persönlich haftenden Gesellschafterin

Der Kapitalanteil der persönlich haftenden Gesellschafterin, der Kurt F.W.A. Eckelmann GmbH, Hamburg, beträgt unverändert TEUR 294.

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Anlage 3

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage von TEUR 1.801 resultiert aus dem Agio, das bei Kapitalerhöhungen gezahlt wurde.

Gewinnrücklagen

Gesetzliche Rücklage

Die gesetzliche Rücklage beläuft sich unverändert auf TEUR 296.

Andere Gewinnrücklagen

Auf der Hauptversammlung am 07. Juni 2023 wurde die Einstellung von TEUR 7.500 aus dem Bilanzgewinn in die anderen Gewinnrücklagen beschlossen. Zum 31. Dezember 2023 betragen die anderen Gewinnrücklagen TEUR 171.224.

Anteilsbesitz an der EUROKAI

Folgende Beteiligungen sind der EUROKAI bis zum Tag der Aufstellung der Bilanz von Anteilseignern der Gesellschaft nach den zum Zeitpunkt der Meldung gültigen Vorschriften des Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG) gemeldet worden:

Die J. F. Müller & Sohn AG, Hamburg, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG a.F. am 19. März 2014 mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der EUROKAI am

28. September 2012 unverändert die Schwelle von 3 %, 5 %, 10 %, 15 % und 20 % der Stimmrechte überschritten hatte und an diesem Tag unverändert 20,71 % (das entspricht 1.400.000 Stimmrechten) betragen hat.

Diese Stimmrechte sind der J.F. Müller & Sohn AG, Hamburg, gemäß § 22 Abs. 1, Satz 1, Nr. 1 WpHG a.F. zuzurechnen. Zugerechnete Stimmrechte werden dabei über folgendes von der J.F. Müller & Sohn AG kontrolliertes Unternehmen, dessen Stimmrechtsanteil an der EUROKAI 3 % oder mehr beträgt, gehalten: J.F. Müller & Sohn Beteiligungs GmbH, Hamburg.

Die J.F. Müller & Sohn Beteiligungs GmbH, Hamburg, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG a.F. am 19. März 2014 mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der EUROKAI am 28. September 2012 die Schwelle von 3 %, 5 %, 10 %, 15 % und 20 % der Stimmrechte überschritten hat und an diesem Tag 20,71 % (das entspricht 1.400.000 Stimmrechten) betragen hat.

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Die Thomas H. Eckelmann GmbH, Hamburg, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG a.F. mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil mit Wirkung vom 8. September 2010 75,47 % beträgt.

Die Familie Thomas Eckelmann Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG a.F. am 9. Januar 2013 mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der EUROKAI am 3. Januar 2013 die Schwelle von 3 %, 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 30 %, 50 % und 75 % der Stimmrechte überschritten hat und an diesem Tag 75,47 % (das entspricht 5.102.072 Stimmrechten) betragen hat. Diese Stimmrechte sind der Familie Thomas Eckelmann Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, gemäß § 22 Abs. 1, Satz 1, Nr. 1 WpHG a.F. zuzurechnen. Zugerechnete Stimmrechte werden dabei über folgende von der Familie Thomas Eckelmann Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, kontrollierte Unternehmen, deren Stimmrechtsanteil an der EUROKAI jeweils

3 % oder mehr beträgt, gehalten: Familie Thomas Eckelmann GmbH & Co. KG, Eighteen Sixty five GmbH und Thomas H. Eckelmann GmbH.

Die Familie Thomas Eckelmann GmbH & Co. KG, Hamburg, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG a.F. am 9. Januar 2013 mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der EUROKAI am 3. Januar 2013 die Schwelle von 3 %, 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 30 %, 50 % und 75 % der Stimmrechte überschritten hat und an diesem Tag 75,47 % (das entspricht 5.102.072 Stimmrechten) betragen hat. Diese Stimmrechte sind der Familie Thomas Eckelmann GmbH & Co. KG, Hamburg, gemäß § 22 Abs. 1, Satz 1, Nr. 1 WpHG a.F. zuzurechnen. Zugerechnete Stimmrechte werden dabei über folgende von der Familie Thomas Eckelmann GmbH & Co. KG, Hamburg, kontrollierte Unternehmen, deren Stimmrechtsanteil an der EUROKAI jeweils 3 % oder mehr beträgt, gehalten: Eighteen Sixty five GmbH und Thomas H. Eckelmann GmbH, Hamburg.

Die Eckelmann GmbH, Hamburg, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG a.F. am 14. März 2013 mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der EUROKAI am 11. März 2013 die Schwelle von 3 %, 5 %, 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 30 %, 50 % und 75 % der Stimmrechte überschritten hat und an diesem Tag 75,47 % (das entspricht 5.102.072 Stimmrechten) betragen hat.

Es wird darauf hingewiesen, dass die Eckelmann GmbH am 03. September 2020 durch Verschmelzung auf die übernehmende Thomas H. Eckelmann GmbH erloschen ist und die Stimmrechte dadurch von der Thomas H. Eckelmann GmbH gehalten werden.

Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag besteht ein Überhang an aktiven latenten Steuern, welcher sich insbesondere aus Unterschiedsbeträgen bei Beteiligungen an Personengesellschaften und aus den im handelsrechtlichen Abschluss höher bestehenden Verpflichtungen aus

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Pensionen ergibt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis von zum Vorjahr unveränderten Steuersätzen von 15,825 % für die Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag sowie von 16,455 % für die Gewerbesteuer. Die Steuersätze werden für die jeweils relevanten Sachverhalte sachverhaltsbezogen angewandt.

In Ausübung des Wahlrechtes aus § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde für den Überhang keine aktive latente Steuer angesetzt und im Steueraufwand des Geschäftsjahres sind keine latenten Steuern enthalten.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren (§ 253 Abs. 6 HGB) beträgt TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 19). Die Ausschüttungssperre greift nicht, da genug Rücklagen vorhanden sind.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen resultieren im Wesentlichen aus Rückstellungen für Kosten der Prüfung und Veröffentlichung des Jahres- und Konzernabschlusses, für ausstehende Eingangsrechnungen sowie die Vergütung des Verwaltungsrates.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten die Haftungsvergütung der Komplementärin der Kurt F.W.A. Eckelmann GmbH, Hamburg, in Höhe von TEUR 1.196 (Vorjahr: TEUR 573).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen wie im Vorjahr im Wesentlichen Mieterlöse von Unternehmen des EUROGATE-Konzerns.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Weiterberechnung der Aufwendungen für die laufenden Baumaßnahmen an der HWS-Linie an die EUROGATE

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Anlage 3

Container Terminal Hamburg GmbH, Hamburg, in Höhe von TEUR 917 (Vorjahr: TEUR 1.243) sowie periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 365) enthalten. In den periodenfremden Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 315) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 24) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Im Zinsergebnis sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 18) erfasst.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat Verpflichtungen aus Pachtverträgen für Flächen und Kaimauern mit einem Gesamtvolumen von TEUR 221.007 (Vorjahr: TEUR 232.974), die mit TEUR 11.824 innerhalb eines Jahres, mit TEUR 48.884 zwischen 2025 und 2028 und mit TEUR 160.300 nach 2028 fällig sind.

Sonstige Angaben

Persönlich haftende Gesellschafterin / Geschäftsführende Gesellschafterin

Persönlich haftende und geschäftsführende Gesellschafterin ist die Kurt F.W.A. Eckelmann GmbH, Hamburg, deren Stammkapital EUR 100.000,00 beträgt. Die Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin sind:

Thomas H. Eckelmann, Hamburg, Vorsitzender

Cecilia E. M. Eckelmann-Battistello, Breganze, Italien (bis 6. März 2024)

Tom H. Eckelmann, Hamburg (seit dem 01.07.2023)

Die Geschäftsführung der persönlich haftenden Gesellschafterin erhält für ihre Tätigkeit weder von der EUROKAI noch von der persönlich haftenden Gesellschafterin eine Vergütung.

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