Gewinn- und Verlustrechnung abrdn plc

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Investitionsmanagement & Fondsbetreiber

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10.09.	Abrdn bestätigt Jason Windsor als ständigen CEO; Suche nach CFO läuft	AN
10.09.	Interims-CEO von Abrdn wechselt in feste Rolle	MT

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Veröffentlichte Finanzdaten: ABRDN PLC

Jährlich

Vierteljährlich

Halbjahr

YTD

LTM

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Umsatz	1,74 Mrd.	1,53 Mrd.	1,68 Mrd.	1,54 Mrd.	1,47 Mrd.
Einnahmen der Versicherungsabteilung	66 Mio.	31 Mio.	-	-	-
Gewinn (Verlust) aus dem Verkauf von Investitionen, Gesamt (Rev)	1,54 Mrd.	1,86 Mrd.	-	-	-
Zinsen und Anlageerträge (Einnahmen)	464 Mio.	163 Mio.	-	-	-
Andere Einnahmen, Gesamt	38 Mio.	22 Mio.	-	-	-
Gesamtumsatz	3,85 Mrd.	3,6 Mrd.	1,68 Mrd.	1,54 Mrd.	1,47 Mrd.
Gesamtkosten der verkauften Waren	-	-	142 Mio.	82 Mio.	76 Mio.
Betriebskosten der Versicherungsabteilung, Gesamt	421 Mio.	73 Mio.	-	-	-
Bruttogewinn	3,43 Mrd.	3,53 Mrd.	1,54 Mrd.	1,46 Mrd.	1,4 Mrd.
Vertriebs-, allgemeine und Verwaltungskosten, Gesamt	1,63 Mrd.	1,45 Mrd.	1,2 Mrd.	1,21 Mrd.	1,12 Mrd.
Abschreibung von Firmenwert und immateriellen Vermögenswerten - (GuV)	-	-	99 Mio.	125 Mio.	126 Mio.
Andere Betriebsausgaben, Gesamt	1,63 Mrd.	1,45 Mrd.	1,3 Mrd.	1,33 Mrd.	1,25 Mrd.
Betriebseinkommen	1,8 Mrd.	2,08 Mrd.	247 Mio.	122 Mio.	150 Mio.
Zinsaufwand, Gesamt	-41 Mio.	-32 Mio.	-31 Mio.	-31 Mio.	-25 Mio.
Zins- und Anlageerträge	-	-	-	-	77 Mio.
Netto-Zinsaufwendungen	-41 Mio.	-32 Mio.	-31 Mio.	-31 Mio.	52 Mio.
Einkommen (Verlust) aus Eigenkapitalinvestitionen.	79 Mio.	194 Mio.	-22 Mio.	2 Mio.	1 Mio.
Devisenkursgewinne (Verluste)	-	-	-	-	-7 Mio.
Andere Nicht-Betriebliche Einnahmen (Ausgaben)	-21 Mio.	3 Mio.	44 Mio.	-3 Mio.	42 Mio.
EBT, ohne außergewöhnliche Posten	1,82 Mrd.	2,24 Mrd.	238 Mio.	90 Mio.	238 Mio.
Umstrukturierungskosten	-374 Mio.	-316 Mio.	-259 Mio.	-214 Mio.	-152 Mio.
Abschreibung von Firmenwert	-1,57 Mrd.	-915 Mio.	-	-340 Mio.	-62 Mio.
Gewinn (Verlust) beim Verkauf von Investitionen	243 Mio.	-45 Mio.	1,01 Mrd.	-122 Mio.	-108 Mio.
Gewinn (Verlust) beim Verkauf von Vermögenswerten	-	8 Mio.	127 Mio.	-	79 Mio.
Abschreibung von Vermögenswerten	-18 Mio.	-135 Mio.	-	-29 Mio.	-1 Mio.
Andere ungewöhnliche Posten	140 Mio.	-	-	-	-
Ergebnis vor Steuern, inkl. ungewöhnliche Posten	243 Mio.	838 Mio.	1,12 Mrd.	-615 Mio.	-6 Mio.
Einkommensteueraufwand	28 Mio.	-15 Mio.	120 Mio.	-66 Mio.	-18 Mio.
Ergebnisse aus fortgeführten Geschäftstätigkeiten	215 Mio.	853 Mio.	995 Mio.	-549 Mio.	12 Mio.
Ergebnisse aus aufgegebenen Geschäftsbereichen	56 Mio.	-15 Mio.	-	-	-
Nettoeinkommen des Unternehmens	271 Mio.	838 Mio.	995 Mio.	-549 Mio.	12 Mio.
Minderheiteninteresse	-5 Mio.	-5 Mio.	-1 Mio.	-12 Mio.	-11 Mio.
Nettoeinkommen - (GuV)	266 Mio.	833 Mio.	994 Mio.	-561 Mio.	1 Mio.
Nettoeinkommen für Gemeinsames einschließlich außerordentlicher Posten	266 Mio.	833 Mio.	994 Mio.	-561 Mio.	1 Mio.
Nettoergebnis für Stammaktien exkl. außerordentliche Posten	210 Mio.	848 Mio.	994 Mio.	-561 Mio.	1 Mio.
Positionen pro Aktie
Netto EPS - Basis	0,11	0,38	0,47	-0,27	0
Grundlegender Gewinn pro Aktie - Fortlaufende Geschäftstätigkeit	0,09	0,39	0,47	-0,27	0
Grundlegende gewichtete durchschnittliche ausstehende Aktien	2,37 Mrd.	2,2 Mrd.	2,12 Mrd.	2,09 Mrd.	1,9 Mrd.
Netto EPS - Verwässert	0,11	0,37	0,46	-0,27	0
Verwässertes EPS - Fortgeführte Aktivitäten	0,09	0,38	0,46	-0,27	0
Verwässerte gewichtete durchschnittliche ausstehende Aktien	2,41 Mrd.	2,24 Mrd.	2,16 Mrd.	2,09 Mrd.	1,93 Mrd.
Normalisiertes Grundlegendes Ergebnis je Aktie	0,48	0,63	0,07	0,02	0,07
Normalisiertes verwässertes Ergebnis pro Aktie	0,47	0,62	0,07	0,02	0,07
Dividende Pro Aktie	0,22	0,15	0,15	0,15	0,15
Ausschüttungsquote	194,74	57,5	30,99	-54,72	27 900
ADR-Verhältnis	4	4	4	4	4
Zusätzliche Elemente
EBITDA (Ergebnis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen)	1,96 Mrd.	2,21 Mrd.	352 Mio.	255 Mio.	280 Mio.
EBITA übersetzt sich ins Deutsche als "Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen".	1,95 Mrd.	2,19 Mrd.	334 Mio.	237 Mio.	265 Mio.
EBIT	1,8 Mrd.	2,08 Mrd.	247 Mio.	122 Mio.	150 Mio.
German: EBITDAR	1,97 Mrd.	2,21 Mrd.	354 Mio.	258 Mio.	281 Mio.
Gesamtumsatz (wie berichtet)	3,99 Mrd.	3,61 Mrd.	-	-	-
Effektive Steuerquote - (Verhältniszahl)	11,52	-1,79	10,76	10,73	300
Gesamtlaufende Steuern	54 Mio.	63 Mio.	76 Mio.	42 Mio.	66 Mio.
Gesamte aufgeschobene Steuern	-26 Mio.	-78 Mio.	44 Mio.	-108 Mio.	-84 Mio.
Normalisiertes Nettoeinkommen	1,13 Mrd.	1,4 Mrd.	148 Mio.	44,25 Mio.	138 Mio.
Zinsen auf langfristige Schulden	36 Mio.	30 Mio.	30 Mio.	36 Mio.	32 Mio.
Nicht zahlungswirksame Rentenaufwendungen	-42 Mio.	-20 Mio.	-17 Mio.	-29 Mio.	-39 Mio.
Zusätzliche Betriebsausgaben-Posten
Allgemeine und Verwaltungskosten	1,63 Mrd.	1,45 Mrd.	593 Mio.	660 Mio.	593 Mio.
Forschungs- und Entwicklungskosten aus Fußnoten	35 Mio.	43 Mio.	16 Mio.	3 Mio.	4 Mio.
Gesamte Nettomietkosten	2 Mio.	3 Mio.	2 Mio.	3 Mio.	1 Mio.
Zugeschriebene Betriebsleasingzinsaufwand	512 896	653 616	491 088	836 424	239 520
Zugeschriebene Abschreibung von Operating-Leasingverträgen	1,49 Mio.	2,35 Mio.	1,51 Mio.	2,16 Mio.	760 480
Aktienbasierte Vergütung, Allgemeine und Verwaltungskosten (Gesamt)	-	-	-	-	-
Aktienbasierte Vergütung, Sonstiges (Gesamt)	43 Mio.	64 Mio.	43 Mio.	24 Mio.	24 Mio.
Gesamte aktienbasierte Vergütung	43 Mio.	64 Mio.	43 Mio.	24 Mio.	24 Mio.

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Aktiva
Bargeld und Äquivalente	1,62 Mrd.	1,52 Mrd.	1,9 Mrd.	1,13 Mrd.	1,2 Mrd.
Kurzfristige Investitionen	-	-	-	-	-
Handelbare Vermögenswertpapiere, Gesamt	16 Mio.	18 Mio.	-	-	-
Gesamtsumme an Bargeld und kurzfristigen Investitionen	1,63 Mrd.	1,54 Mrd.	1,9 Mrd.	1,13 Mrd.	1,2 Mrd.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Gesamt	376 Mio.	360 Mio.	428 Mio.	468 Mio.	451 Mio.
Andere Forderungen	9 Mio.	9 Mio.	2 Mio.	324 Mio.	487 Mio.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-	-	-	-	-
Gesamtforderungen	385 Mio.	369 Mio.	430 Mio.	792 Mio.	938 Mio.
Im Voraus bezahlte Ausgaben	48 Mio.	40 Mio.	44 Mio.	46 Mio.	52 Mio.
Eingeschränkte Bargeld	18 Mio.	28 Mio.	26 Mio.	14 Mio.	19 Mio.
Andere kurzfristige Vermögenswerte, Gesamt	2,46 Mrd.	1,59 Mrd.	1,65 Mrd.	1,19 Mrd.	771 Mio.
Gesamt Umlaufvermögen	4,54 Mrd.	3,56 Mrd.	4,06 Mrd.	3,17 Mrd.	2,98 Mrd.
Brutto Sachanlagen und Ausrüstung	533 Mio.	483 Mio.	431 Mio.	447 Mio.	447 Mio.
kumulierte Abschreibung	-267 Mio.	-247 Mio.	-244 Mio.	-246 Mio.	-284 Mio.
Netto Sachanlagen und Ausrüstung	266 Mio.	236 Mio.	187 Mio.	201 Mio.	163 Mio.
Langfristige Investitionen	3,66 Mrd.	4,54 Mrd.	4,58 Mrd.	3,1 Mrd.	2,23 Mrd.
German: Firmenwert	1 Mrd.	85 Mio.	331 Mio.	935 Mio.	912 Mio.
Andere immaterielle Vermögenswerte, Gesamt	647 Mio.	367 Mio.	336 Mio.	579 Mio.	529 Mio.
Langfristige latente Steuervermögen	74 Mio.	131 Mio.	168 Mio.	212 Mio.	215 Mio.
Langfristige aufgeschobene Kosten	66 Mio.	53 Mio.	40 Mio.	106 Mio.	137 Mio.
Andere langfristige Vermögenswerte, Gesamt	1,16 Mrd.	1,5 Mrd.	1,72 Mrd.	941 Mio.	866 Mio.
Gesamtvermögen	11,42 Mrd.	10,48 Mrd.	11,42 Mrd.	9,25 Mrd.	8,03 Mrd.
Verdindlichkeiten
Verbindlichkeiten, Gesamt	-	6 Mio.	5 Mio.	-	-
Aufgelaufene Kosten, Gesamt	469 Mio.	408 Mio.	377 Mio.	326 Mio.	284 Mio.
Kurzfristige Verbindlichkeiten	338 Mio.	202 Mio.	62 Mio.	3 Mio.	-
Laufender Anteil der langfristigen Verschuldung	-	-	-	-	-
Laufender Teil der Leasingverträge	33 Mio.	30 Mio.	28 Mio.	29 Mio.	26 Mio.
Zu zahlende laufende Einkommensteuern	19 Mio.	15 Mio.	27 Mio.	11 Mio.	6 Mio.
Nicht realisierte Erträge aktuell, Gesamt	7 Mio.	70 Mio.	5 Mio.	3 Mio.	-
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten	842 Mio.	123 Mio.	64 Mio.	523 Mio.	540 Mio.
Gesamtsumme der kurzfristigen Verbindlichkeiten	1,71 Mrd.	854 Mio.	568 Mio.	895 Mio.	856 Mio.
Langfristige Schulden	655 Mio.	638 Mio.	644 Mio.	621 Mio.	599 Mio.
Langfristige Mietverträge	235 Mio.	219 Mio.	197 Mio.	195 Mio.	197 Mio.
Nicht erhaltene Erträge Nicht aktuell	60 Mio.	3 Mio.	-	-	4 Mio.
Renten & andere Leistungen nach dem Ruhestand	55 Mio.	55 Mio.	38 Mio.	12 Mio.	12 Mio.
Aufgeschobene Steuerpassiva nicht aktuell	87 Mio.	66 Mio.	165 Mio.	211 Mio.	129 Mio.
Andere langfristige Verbindlichkeiten	1,96 Mrd.	1,83 Mrd.	1,95 Mrd.	1,44 Mrd.	1,14 Mrd.
Gesamtverbindlichkeiten - (Standard / Utility Vorlage)	4,76 Mrd.	3,66 Mrd.	3,56 Mrd.	3,37 Mrd.	2,94 Mrd.
Ordentliche Aktien, Gesamt	327 Mio.	306 Mio.	305 Mio.	280 Mio.	257 Mio.
Zusätzlich eingezahltes Kapital	640 Mio.	640 Mio.	640 Mio.	640 Mio.	640 Mio.
Gewinnrücklagen	3 Mrd.	5,08 Mrd.	5,89 Mrd.	5,14 Mrd.	4,56 Mrd.
Umfassendes Einkommen und Sonstiges	2,6 Mrd.	779 Mio.	1,02 Mrd.	-186 Mio.	-376 Mio.
Gesamtes Eigenkapital	6,56 Mrd.	6,81 Mrd.	7,85 Mrd.	5,87 Mrd.	5,08 Mrd.
Minderheitsinteressen	102 Mio.	3 Mio.	6 Mio.	7 Mio.	5 Mio.
Eigenkapital	6,67 Mrd.	6,81 Mrd.	7,86 Mrd.	5,88 Mrd.	5,09 Mrd.
Gesamtverbindlichkeiten und Eigenkapital	11,42 Mrd.	10,48 Mrd.	11,42 Mrd.	9,25 Mrd.	8,03 Mrd.
Zusätzliche Elemente
Gesamtzahl der am Einreichungsdatum ausstehenden Aktien	2,29 Mrd.	2,13 Mrd.	2,12 Mrd.	1,94 Mrd.	1,78 Mrd.
Gesamtzahl der ausstehenden Stammaktien	2,29 Mrd.	2,13 Mrd.	2,12 Mrd.	1,94 Mrd.	1,78 Mrd.
Buchwert / Aktie	2,87	3,2	3,71	2,92	2,74
Sachbuchwert	4,92 Mrd.	6,36 Mrd.	7,18 Mrd.	4,36 Mrd.	3,64 Mrd.
Greifbarer Buchwert pro Aktie	2,15	2,99	3,4	2,14	1,93
Gesamtverschuldung	1,26 Mrd.	1,09 Mrd.	931 Mio.	848 Mio.	822 Mio.
Nettoverbindlichkeiten	-370 Mio.	-448 Mio.	-973 Mio.	-285 Mio.	-374 Mio.
Schuldenäquivalent der nicht finanzierten projizierten Leistungspflicht	-1,72 Mrd.	-2,2 Mrd.	-2,43 Mrd.	-1,27 Mrd.	-1,12 Mrd.
Schuldenäquivalent Operativer Leasingverträge	16 Mio.	24 Mio.	16 Mio.	24 Mio.	8 Mio.
Minderheitsbeteiligung, Gesamt (inkl. Fin. Div.)	102 Mio.	3 Mio.	6 Mio.	7 Mio.	5 Mio.
Investitionen nach der Equity-Methode, Gesamt	1,51 Mrd.	1,37 Mrd.	274 Mio.	267 Mio.	229 Mio.
Kontocode - Inventarbewertung	3	3	3	3	3
Maschinen, Gesamt	125 Mio.	108 Mio.	104 Mio.	120 Mio.	128 Mio.
Vollzeitmitarbeiter	6000	6029	5000	5130	4719
Teilzeitbeschäftigte	-	-	-	-	-

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Nettoergebnis - (CF)	266 Mio.	833 Mio.	994 Mio.	-561 Mio.	1 Mio.
Abschreibung & Amortisation - CF	47 Mio.	46 Mio.	39 Mio.	39 Mio.	32 Mio.
Abschreibung von Firmenwert und immateriellen Vermögenswerten - (CF) - (Modellspezifisch)	143 Mio.	111 Mio.	87 Mio.	115 Mio.	115 Mio.
Abschreibungen & Amortisationen, Gesamt - CF	190 Mio.	157 Mio.	126 Mio.	154 Mio.	147 Mio.
Abschreibung auf aufgeschobene Aufwendungen, Gesamt - (CF)	41 Mio.	41 Mio.	21 Mio.	14 Mio.	13 Mio.
(Gewinn) Verlust aus dem Verkauf eines Vermögenswerts	-	-7 Mio.	-131 Mio.	7 Mio.	-85 Mio.
(Gewinn) Verlust beim Verkauf von Investitionen - (CF)	-1,78 Mrd.	-1,81 Mrd.	-1,24 Mrd.	3 Mio.	-2 Mio.
Abschreibung von Vermögenswerten & Restrukturierungskosten	1,59 Mrd.	1,07 Mrd.	23 Mio.	376 Mio.	112 Mio.
(Einkommen) Verlust aus Beteiligungen - (CF)	14 Mio.	-114 Mio.	37 Mio.	-2 Mio.	-1 Mio.
Aktienbasierte Vergütung (CF)	43 Mio.	64 Mio.	43 Mio.	24 Mio.	24 Mio.
Netto-Cashflow aus aufgegebenen Geschäftsbereichen	56 Mio.	-15 Mio.	-	-	-
Andere Betriebliche Aktivitäten, Gesamt	-78 Mio.	18 Mio.	132 Mio.	-96 Mio.	-36 Mio.
Änderung der handelbaren Vermögenswertpapiere	-	-	-	-	-
Änderung der Forderungen	227 Mio.	46 Mio.	26 Mio.	174 Mio.	-184 Mio.
Änderung der nicht realisierten Erträge	-8 Mio.	6 Mio.	-68 Mio.	1 Mio.	-
Änderung der sonstigen Netto-Betriebsvermögen	-352 Mio.	-226 Mio.	47 Mio.	16 Mio.	232 Mio.
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	201 Mio.	56 Mio.	14 Mio.	110 Mio.	221 Mio.
Investitionsausgaben	-28 Mio.	-13 Mio.	-12 Mio.	-21 Mio.	-18 Mio.
Verkauf von Sachanlagen	2 Mio.	-	-	-	-
Barkaufe	5 Mio.	-45 Mio.	-119 Mio.	-1,37 Mrd.	-99 Mio.
Veräußerungen	-	-8 Mio.	112 Mio.	-	139 Mio.
Verkauf (Kauf) von immateriellen Vermögenswerten	-15 Mio.	-12 Mio.	-56 Mio.	8 Mio.	-21 Mio.
Investition in handelbare Wertpapiere und Eigenkapitalinstrumente, Gesamt	1,88 Mrd.	1,12 Mrd.	863 Mio.	1,32 Mrd.	582 Mio.
Andere Investitionstätigkeiten, Gesamt	-22 Mio.	-33 Mio.	-33 Mio.	-28 Mio.	-41 Mio.
Cashflow aus Investitionstätigkeit	1,82 Mrd.	1,01 Mrd.	755 Mio.	-86 Mio.	542 Mio.
Langfristige ausgegebene Schulden, Gesamt	-	-	208 Mio.	-	-
Ausgegebene Gesamtverschuldung	-	-	208 Mio.	-	-
Langfristige Schuldenrückzahlung, Gesamt	-487 Mio.	-135 Mio.	-27 Mio.	-138 Mio.	-24 Mio.
Gesamte zurückgezahlte Schulden	-487 Mio.	-135 Mio.	-27 Mio.	-138 Mio.	-24 Mio.
Ausgabe von Stammaktien	-	-	-	-	-
Rückkauf von Stammaktien	-566 Mio.	-415 Mio.	-82 Mio.	-348 Mio.	-329 Mio.
Ordentliche Dividenden Gezahlt	-518 Mio.	-479 Mio.	-308 Mio.	-307 Mio.	-279 Mio.
Auf gewöhnliche und Vorzugsaktien gezahlte Dividenden	-518 Mio.	-479 Mio.	-308 Mio.	-307 Mio.	-279 Mio.
Andere Finanzierungsaktivitäten, Gesamt	-44 Mio.	-35 Mio.	-34 Mio.	32 Mio.	-79 Mio.
German: Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-1,62 Mrd.	-1,06 Mrd.	-243 Mio.	-761 Mio.	-711 Mio.
Anpassungen des Wechselkurses	-17 Mio.	5 Mio.	-9 Mio.	28 Mio.	-8 Mio.
Nettoveränderung der Liquidität	390 Mio.	11 Mio.	517 Mio.	-709 Mio.	44 Mio.
Zusätzliche Elemente
In bar gezahlte Zinsen	44 Mio.	32 Mio.	35 Mio.	42 Mio.	29 Mio.
Gezahlte Einkommensteuer in bar (Rückerstattung)	56 Mio.	66 Mio.	55 Mio.	36 Mio.	75 Mio.
Hebelwirkung freier Cashflow	1,55 Mrd.	1,69 Mrd.	0	737 Mio.	451 Mio.
Unverschuldeter Freier Cashflow	1,58 Mrd.	1,71 Mrd.	19,38 Mio.	756 Mio.	467 Mio.
Änderung des Nettoumlaufvermögens	-219 Mio.	-176 Mio.	257 Mio.	-501 Mio.	-228 Mio.
Netto ausgegebene / zurückgezahlte Schulden	-487 Mio.	-135 Mio.	181 Mio.	-138 Mio.	-24 Mio.

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Rentabilität
Rendite auf Vermögen	9,42	11,85	1,41	0,74	1,09
Rendite auf das Gesamtkapital	13,45	16,39	1,85	0,98	1,49
Eigenkapitalrendite %	3,03	12,66	13,57	-8	0,22
Rendite auf Eigenkapital	3	12,68	13,56	-8,18	0,02
Margenanalyse
Bruttogewinnspanne %	89,07	97,97	91,57	94,67	94,84
SG&A Marge	42,25	40,32	71,04	78,61	76,12
EBITDA-Marge %	51	61,26	20,89	16,58	19
EBITA-Marge	50,53	60,73	19,82	15,41	17,98
EBIT-Marge %